Mana-mana majikan yang menawarkan pelan persaraan 401 (k) dikehendaki menyediakan setiap peserta pelan, secara percuma, salinan rancangan ringkasan pelan, ringkasan laporan tahunan, dan penyata tahunan akaun peserta.
Di samping itu, setiap peserta mempunyai hak yang sah untuk meminta, secara bertulis, pelbagai maklumat lain mengenai 401 (k), penaja dan pengurusannya.
Walaupun prospektus tidak diperlukan, banyak penyedia 401 (k) mengeluarkan prospektus setiap dana yang ditawarkan dalam pelan itu. Terdapat juga keperluan undang-undang untuk menyediakan prospektus ke atas saham majikan jika ditawarkan dalam rancangannya.
Takeaways Utama
- Walaupun prospektus tidak diperlukan, banyak penyedia 401 (k) mengeluarkan prospektus bagi setiap dana yang ditawarkan dalam pelan tersebut. Huraian pelan ringkasan adalah perlu bagi pelan persaraan yang dilindungi oleh Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja. Ringkasan faedah dan kegunaan liputan bahasa biasa untuk meringkaskan ciri-ciri utama pelan, termasuk manfaat dan batasan liputan.
Penerangan Rancangan Ringkasan
Deskripsi rancangan ringkasan, atau SPD, adalah dokumen yang menyediakan peserta pelaksana dengan "fakta paling penting yang perlu mereka ketahui tentang pelan manfaat dan manfaat kesihatan mereka, termasuk peraturan pelan, maklumat kewangan dan dokumen mengenai operasi dan pengurusan rancangan, "menurut Jabatan Buruh AS (DOL).
SPD diperlukan untuk pelan persaraan yang dilindungi oleh Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja (ERISA). Pembekal pelan mesti mendedahkan keperluan kelayakan pekerja, bagaimana faedah dikira, jadual peletakan hak, dan butiran tentang cara memfailkan tuntutan untuk faedah. Jika pelan 401 (k) berubah, majikan dikehendaki menyediakan semua peserta dengan ringkasan modifikasi bahan yang memperincikan perubahan dan bagaimana ia mempengaruhi pelan tersebut.
Ringkasan Laporan Tahunan
Ringkasan laporan tahunan yang difailkan dengan DOL dan memasukkan maklumat kewangan mengenai aset pelan 401 (k). Laporan ini sering dipanggil "5500 laporan" kerana ia difailkan pada kerajaan Borang 5500.
Setiap peserta mempunyai hak yang sah untuk meminta pelbagai maklumat mengenai 401 (k), penaja dan pengurusannya.
Maklumat tambahan
Rancangan juga harus memberikan ringkasan manfaat dan liputan (SBC) yang menggunakan bahasa yang jelas dan ringkas untuk meringkaskan manfaat tertutup, peruntukan perkongsian kos, dan batasan liputan, antara butiran lain. Rancangan dan penerbit mesti menyediakan SBC kepada peserta dan penerima dalam masa tertentu, termasuk dengan bahan permohonan bertulis, semasa pembaharuan, apabila pendaftaran khas dan atas permintaan.
Atas permintaan bertulis kepada pentadbir pelan, setiap pekerja juga mempunyai hak yang sah untuk:
- Satu lagi salinan SPD, ringkasan laporan tahunan, atau salinan lengkap laporan tahunan. Dokumen semua dokumen yang difailkan oleh rancangan 401 (k) dengan Jabatan Buruh, termasuk kontrak insurans, perjanjian tawar-menawar kolektif, dan perancangan rencana. Senarai lengkap majikan dan organisasi pekerja menaja rancangan 401 (k), termasuk alamat. Pentadbir pelan mempunyai hak untuk mengenakan jumlah yang wajar untuk salinan maklumat ini.
Sekiranya majikan memilih untuk mendaftarkan pekerja secara automatik dalam rancangan 401 (k), majikan dikehendaki menyediakan perihalan proses pendaftaran automatik dan hak peserta.
Cadangan Kurangnya Maklumat
Jika peserta pelan tidak dapat memperoleh apa-apa maklumat yang diperlukan daripada pentadbir pelan, salinan juga boleh diperolehi melalui permintaan bertulis kepada Pentadbiran Keselamatan Manfaat Pekerja Jabatan Tenaga Kerja (EBSA). Peserta dikenakan caj "caj penyalinan nominal" untuk perkhidmatan jika lebih 100 halaman. Alamat ini adalah Jabatan Buruh AS, Kemudahan Pendedahan Awam EBSA, Bilik N-1515, 200 Perlembagaan Avenue, NW, Washington, DC 20210.
Peserta hendaklah memberikan nama, alamat, dan nombor telefon mereka untuk EBSA untuk menindaklanjuti permintaan.
Garisan bawah
Maklumat sokongan pelan persaraan 401 (k) sering berubah dan terlalu penting untuk diabaikan. Maklumat ini tersedia secara bebas jika peserta tahu apa yang mereka berhak untuk melihat dan bagaimana untuk meminta.
