Memberi sumbangan akaun persaraan individu rombongan (IRA) adalah cara penting untuk membina telur sarang persaraan pasangan suami isteri jika hanya seorang pasangan yang bekerja. Individu tanpa pendapatan dari pekerjaan umumnya tidak layak untuk menyumbang kepada akaun persaraan yang berfaedah cukai, seperti IRA, kerana mereka tidak mempunyai pampasan "layak" untuk mendasari sumbangan tersebut. Walau bagaimanapun, terdapat pengecualian untuk pasangan yang berkahwin, tanpa pekerja yang pasangannya bekerja, selagi mereka memenuhi keperluan tertentu.
Sekiranya syarat dipenuhi, pasangan bekerja boleh membuat sumbangan IRA bagi pihak pasangan yang tidak bekerja - atau pasangan yang mempunyai pendapatan yang kecil - menggunakan pendapatan pasangan yang bekerja untuk memenuhi keperluan pendapatan. Ini dikenali sebagai sumbangan IRA spousal.
Takeaways Utama
- Jika seseorang pasangan mempunyai pampasan yang layak, pasangan itu boleh membuat caruman IRA untuk IRA untuk pasangan yang tidak bekerja. IRA Parisi dan Roth mempunyai had sumbangan yang sama tetapi keperluan kelayakan yang berlainan. Setiap IRA pasangan mestilah diadakan secara berasingan. IRA tidak boleh diadakan secara bersama.
Kelayakan untuk Sumbangan IRA Spousal
- Mempunyai pampasan yang layak sekurang-kurangnya jumlah sumbangan IRA penuh, ditambah dengan sumbangan IRA anda sendiri-jika ada. Bagi tujuan sumbangan IRA, pampasan yang layak termasuk upah, gaji, tip, komisen, gaji tempur tidak dapat dinilaikan, dan pendapatan dari pekerjaan sendiri. Hendaklah pulangan cukai pendapatan bersama dengan pasangan anda.
Had umur
Had umur tidak dikenakan kepada sumbangan Roth IRA biasa.
Bagi sumbangan tradisional IRA yang dibuat untuk tahun 2019 dan lebih awal, pasangan itu mestilah di bawah usia 70½ pada akhir tahun di mana sumbangan dibuat. Had umur ini tidak terpakai bagi caruman yang dibuat pada tahun 2020 dan selepas had umur telah dikeluarkan di bawah Menetapkan Setiap Masyarakat untuk Peningkatan Persaraan (SECURE) 2019.
Had sumbangan untuk IRA Tradisional dan Roth
Bagi 2019 dan 2020, had sumbangan individu adalah kurang daripada: (a) $ 6, 000 setahun untuk individu di bawah usia 50 pada akhir tahun dan $ 7, 000 bagi sesiapa 50 atau lebih tua; atau (b) 100% pampasan yang layak.
Anda boleh menyumbangkan jumlah tersebut kepada setiap IRA pasangan anda dan pasangan anda, sehingga maksima $ 12, 000-ditambah sumbangan $ 1, 000 untuk setiap pasangan yang layak (umur 50 atau lebih).
Had Pampasan: Hanya untuk IRA Roth
Tiada topi pendapatan untuk sumbangan tradisional IRA. Walau bagaimanapun, jika anda ingin menyumbang kepada IRA Roth untuk pasangan anda (atau diri anda), terdapat had pendapatan.
Bagi tahun 2020, pasangan suami isteri yang memfailkan bersama dengan pendapatan kasar diselaraskan (MAGI) yang diselaraskan sehingga $ 196, 000 ($ 193, 000 pada 2019) layak untuk menyumbang jumlah penuh kepada setiap Roth IRA mereka. Pasangan dengan pendapatan antara $ 196, 000 dan $ 206, 000 ($ 193, 000 hingga $ 203, 000 untuk 2019) boleh membuat sumbangan sebahagian Roth. Sebaik pendapatan mereka melebihi $ 206, 000 ($ 203, 000 untuk 2019), mereka tidak lagi layak untuk IRA Roth.
Potongan Cukai: Kaedah untuk IRA Tradisional
Jika pasangan tidak menyertai pelan yang ditaja oleh majikan, seperti 401 (k), anda akan dapat memotong jumlah penuh sumbangan anda sendiri dan sumbangan anda. Sekiranya pasangan bekerja dilindungi oleh pelan yang ditaja oleh majikan, keupayaan mereka untuk memotong mana-mana, sesetengah atau semua sumbangan IRA tradisional mereka bergantung kepada pendapatan kasar kasar (MAGI) yang disesuaikan dan status pemfailan cukai. Kaedah-kaedah ini dijelaskan dalam IRS Publication 590-A, yang dikemaskini setiap tahun.
"Salah satu faedah utama yang kita lihat, dan sebab utama yang saya lihat untuk menyumbang kepada IRA perkahwinan, adalah faedah cukai, " kata Bryan Ward, CFP®, CIMA®, dengan Penasihat ProCore di Pantai Newport, Calif. "Banyak pasangan Kami bekerjasama adalah dalam kurungan cukai yang lebih tinggi dan mencari cara tambahan untuk menurunkan cukai mereka. Selain mengurangkan pendapatan kena cukai pasangan itu, ia menyediakan satu lagi kenderaan untuk menyelamatkan persaraan."
Aturan Lain
Tidak seperti akaun pemeriksaan biasa atau simpanan, contohnya, IRA tidak boleh dipegang sebagai akaun bersama. Sebaliknya, setiap IRA pasangan mesti diadakan di bawah nama pasangan dan nombor pengenalan cukai.
Sebagai tambahan kepada peraturan IRA keluarga yang dialamatkan di atas, terdapat peraturan lain yang berlaku untuk IRA. Ini termasuk yang berikut:
- Sumbangan IRA mesti dibuat secara tunai (termasuk cek). Sekuriti, termasuk dana bersama dan stok, tidak boleh digunakan untuk membuat sumbangan peserta IRA. Sumbangan untuk tahun cukai mesti didepositkan atau dihantar kepada kustodian IRA oleh tarikh pemfailan cukai anda pada amnya 15 April. Pastikan untuk mendapatkan resit jika anda menghantar sumbangan anda, atau menghantarnya melalui pos yang boleh dikesan. Anda mungkin perlu membuktikan tarikh surat penyertaan jika sumbangan anda mencapai kustodian / pemegang amanah IRA anda selepas 15 April. Perhatikan bahawa untuk mana-mana tahun yang tarikh akhir jatuh pada hujung minggu, ia akan dilanjutkan ke hari perniagaan berikutnya. tahun cukai yang mana sumbangan anda harus digunakan. Kustodian / pemegang amanah IRA biasanya akan menyerahkan sumbangan anda untuk tahun yang mereka terima kecuali anda menunjukkan pada cek atau dokumentasi yang disertakan bahawa sumbangan tersebut adalah untuk tahun sebelumnya.Anda tidak perlu membuat sumbangan penuh anda dalam satu pembayaran. Sebaliknya, anda boleh membuat sumbangan separa sepanjang tahun, selagi mereka semua memenuhi tarikh akhir April 15. Anda boleh membuat sumbangan IRA anda walaupun selepas anda memfailkan pulangan cukai pendapatan tahun itu, memberikan anda memenuhi tarikh akhir April 15.
