Pemilik perniagaan kecil mempunyai beberapa pilihan untuk memilih dari segi perancangan persaraan. IRA tradisional atau Roth boleh memberikan permulaan yang baik untuk menjimatkan untuk persaraan, tetapi pemilik perniagaan yang berjaya sering memerlukan pelan yang membolehkan mereka menunda jumlah yang lebih besar setiap tahun.
SEP-IRA diperkenalkan sebagai cara untuk membolehkan pemilik perniagaan kecil menubuhkan akaun persaraan untuk perniagaan mereka tanpa sakit kepala yang datang dengan rancangan yang ditaja ERISA. Tetapi undang-undang kewangan berikutnya mencipta Solo 401 (k), yang juga menawarkan cara mudah untuk pemilik perniagaan menyimpan untuk persaraan dan menikmati beberapa manfaat rancangan 401 (k) yang tidak tersedia dengan SEP. Tetapi jenis akaun mana yang lebih baik?
Bagaimana Mereka Bekerja
SEP-IRA telah ada selama beberapa dekad, dan mereka mungkin masih cara paling mudah bagi pemilik perniagaan untuk menyimpan untuk persaraan. Pelan ini semata-mata berkongsi keuntungan dan membenarkan pemilik membuat sumbangan untuk dirinya sendiri dan semua pekerja yang layak.
Amaun yang boleh disumbangkan ialah kurang daripada 25% daripada pendapatan perniagaan (20% dalam hal pemilikan tunggal ahli tunggal LLC) atau $ 57, 000 untuk 2020 ($ 56, 000 untuk 2019). Salah satu kelebihan utama SEP adalah kesederhanaan relatif mereka berbanding dengan keperluan pelaporan yang ketat yang datang dengan rancangan yang memenuhi syarat, walaupun mereka yang dirancang untuk orang yang bekerja sendiri seperti rancangan Keogh.
Pelan 401 (k) Solo adalah tambahan tambahan kepada komuniti pelan persaraan. Pelan ini direka khas untuk pemilik tunggal yang mempunyai hanya satu pekerja (pemilik). Juga dikenali sebagai pelan 401 (k) individu atau bekerja sendiri, jenis akaun simpanan persaraan ini dianggap sebagai pilihan yang lebih baik untuk pengamal solo daripada SEP-IRAs kerana mereka juga menawarkan ciri-ciri berikut:
- Penangguhan pekerja: Tidak seperti rancangan SEP, Solo 401 (k) membenarkan peserta membuat sumbangan pekerja yang berasingan serta sumbangan perkongsian keuntungan. Ini membolehkan pemilik menyumbang sehingga $ 19, 500 ke dalam pelan untuk 2020 ($ 19, 000 untuk 2019) walaupun perniagaan itu kehilangan wang pada tahun-tahun tersebut. Sumbangan sumbangan: Solo 401 (k) s membenarkan jumlah yang sama disumbangkan oleh pemilik sebagai SEP (lihat had di atas), tetapi mereka juga membenarkan peserta yang berumur 50 tahun ke atas memberi sumbangan tambahan $ 6, 500 untuk 2020 ($ 6, 000 untuk 2019) sebagai sumbangan tangkapan. Sumbangan Roth: Rancangan 401 (k) Solo membenarkan sumbangan Roth, yang membolehkan pemiliknya mengumpulkan sejumlah besar wang tanpa cukai dari masa ke masa. SEP-IRA hanya membenarkan caruman pretasi tradisional. Peruntukan wang: Pelan Solo 401 (k) boleh membenarkan peserta mengambil pinjaman yang sama dengan kurang 50% daripada baki pelan atau $ 50, 000. Pinjaman tidak tersedia dengan rancangan SEP.
Walau bagaimanapun, IRA SEP membenarkan majikan membuat sumbangan pelan persaraan bagi pihak pekerja, walaupun mereka dibenarkan untuk tidak termasuk pekerja sambilan, yang berumur bawah 21 tahun dan mereka yang tidak bekerja untuk majikan sekurang-kurangnya dua daripada lima tahun yang lalu.
Batasan sumbangan adalah sama dengan pemiliknya, kecuali bahawa ia adalah kurang daripada batas dolar atau 25% daripada jumlah pampasan pekerja. SEP-IRA juga boleh ditubuhkan pada bila-bila masa sebelum pemilik perniagaan memfailkan pengembalian cukai, sementara sumbangan solo 401 (k) mesti dibuat pada 31 Disember tahun sebelumnya untuk dikira pada pulangan.
Garisan bawah
Pemilik perniagaan kecil mempunyai lebih banyak pilihan hari ini apabila ia menjimatkan persaraan. Mereka yang mempunyai pekerja sepenuh masa boleh menyimpan untuk bersara menggunakan SEP-IRA, manakala pengamal solo boleh memilih antara itu dan pelan solo 401 (k) yang mempunyai had sumbangan yang lebih tinggi dan kelebihan lain. Untuk maklumat lanjut mengenai rancangan persaraan dan akaun, muat turun Terbitan 575 dan 590 dari laman web IRS atau dapatkan nasihat kewangan anda.
