Apakah Nombor Pengenalan Wajib Pajak (TIN)?
Nombor identifikasi pembayar cukai (TIN) adalah nombor sembilan digit unik yang digunakan untuk mengenal pasti individu, perniagaan, atau entiti lain dalam penyata cukai dan dokumen lain yang difailkan dengan Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS).
Takeaways Utama
- Bagi kebanyakan pembayar cukai individu dan pemilik tunggal, TIN adalah nombor Keselamatan Sosial orang. Bagi kebanyakan perniagaan, EIN yang diterbitkan oleh IRS diperlukan. EIN boleh didapati dengan memohon dalam talian.
Kebanyakan individu hanya menggunakan nombor Jaminan Sosial mereka sebagai TIN mereka. Pemilik tunggal yang tidak mempunyai pekerja boleh menggunakan sama ada nombor Jaminan Sosial mereka atau nombor pengenalan majikan (EIN). Syarikat, perkongsian, amanah, dan ladang mesti menggunakan EIN yang ditugaskan oleh IRS.
TIN juga dikenali sebagai nombor 95 atau nombor ID-cukai.
Memahami TIN
A TIN diformatkan dengan cara yang sama seperti nombor Keselamatan Sosial, iaitu xxx-xx-xxxx.
Perniagaan dan entiti lain yang tidak boleh menggunakan nombor Keselamatan Sosial sebagai TIN mendapatkan nombor dari IRS.
TIN adalah istilah payung yang boleh merujuk kepada mana-mana lima jenis nombor pengenalan utama:
- Nombor pengenalan majikan (EIN) Nombor pengenalan pembayar cukai individu (ITIN) Nombor pengenalan pembayar cukai (ATIN) Pengenalan nombor pengenalan cukai (PTIN)
Pentadbiran Keselamatan Sosial mengeluarkan nombor Keselamatan Sosial kepada warga AS dan orang asing yang berkelayakan. Warga asing tertentu dan warga asing yang tidak layak untuk mendapatkan nombor Keselamatan Sosial boleh memfailkan borang W-7 dengan IRS untuk mendapatkan ITIN. IRS membenarkan ejen penerimaan seperti kolej, institusi kewangan, dan firma perakaunan, untuk membantu pemohon mendapatkan ITIN.
Bagaimana TINS Digunakan
IRS memerlukan penggunaan nombor pengenalan pembayar cukai pada banyak dokumen berkaitan cukai. Dokumen ini termasuk pulangan cukai, penyata, dan laporan. Bank dan perniagaan lain menggunakan nombor TIN apabila berinteraksi dengan entiti lain.
Pemilik perniagaan kecil dan orang yang bekerja sendiri boleh memohon secara online untuk EIN.
Nombor pengenalan cukai mestilah muncul pada semua bahan yang dikemukakan kepada IRS untuk menuntut faedah atau pengecualian cukai, atau untuk membayar cukai. Sebagai contoh, pembayar cukai yang memfailkan penyata cukai tahunan mesti memberikan TIN pada penyata itu, dan majikan yang melaporkan gaji yang dibayar kepada pekerja mestilah memberikan TIN pekerja.
Kes khas
IRS kadang-kadang mengeluarkan nombor pengenalan pembayar cukai (ATIN) untuk anak yang sedang dalam proses diadopsi oleh pembayar cukai AS. Dalam kes ini, nombor itu bersifat sementara dan akan diganti apabila anak itu layak menerima nombor Jaminan Sosial.
IRS memerlukan penyedia cukai berbayar untuk memasukkan nombor pengenalan pembayar cukai perseorangan (PTIN) kepada semua penyata cukai atau tuntutan untuk bayaran balik yang mereka sediakan, secara substansial atau sepenuhnya. Penyedia cukai mungkin memohon untuk nombor ini melalui pos atau dalam talian. Peraturan khusus dikenakan kepada penyedia cukai asing yang tidak dapat memperoleh nombor Jaminan Sosial.
Apabila EIN Diperlukan
Nombor pengenalan majikan (EINs) juga dikenali sebagai nombor pengenalan majikan persekutuan. IRS memerlukan perniagaan, termasuk syarikat dan perkongsian serta beberapa amanah dan ladang, untuk menggunakan EIN.
Pemilik tunggal yang tidak mempunyai pekerja boleh menggunakan EIN atau nombor Jaminan Sosial. Pemilik tunggal yang menggunakan sekurang-kurangnya satu individu lain mesti mendapatkan EIN dari IRS.
Di samping itu, IRS menghendaki entiti untuk menggunakan EIN di bawah pelbagai keadaan khas, termasuk jika mereka mempunyai rancangan Keogh, jika mereka memfailkan hasil yang berkaitan dengan penjualan alkohol, tembakau, atau senjata api, atau jika mereka melakukan perniagaan dengan beberapa jenis organisasi.
Cara Dapatkan EIN
Mendapatkan EIN adalah percuma dan boleh dilakukan secara dalam talian. IRS menasihatkan bahawa pihak yang bertanggungjawab memastikan perniagaan dibentuk secara sah sebelum mendapat EIN. Kebiasaannya, EIN baru mesti diperoleh jika perubahan hak milik atau struktur perniagaan. Dokumen yang menetapkan EIN mesti disimpan oleh perniagaan atau individu yang kepadanya ia ditugaskan.
