Apakah Potongan Faedah Pinjaman Pelajar?
Potongan bunga pinjaman pelajar adalah potongan cukai pendapatan persekutuan yang membolehkan anda menolak sehingga $ 2, 500 untuk faedah yang anda bayar atas pinjaman pelajar yang memenuhi syarat dari pendapatan yang boleh dikenakan cukai anda. Ia adalah salah satu daripada beberapa cuti cukai yang boleh didapati untuk pelajar dan ibu bapa mereka untuk membantu membayar pendidikan tinggi.
Takeaways Utama
- Potongan bunga pinjaman pelajar membolehkan anda memotong hingga $ 2, 500 dari bunga yang anda bayar atas pinjaman untuk pendidikan tinggi. Untuk memenuhi syarat, pendapatan anda harus berada di bawah batasan tertentu. Anda tidak perlu meratakan potongan apabila anda memfailkan cukai pendapatan anda dalam untuk menuntut potongan ini.
Bagaimana Potongan Faedah Pinjaman Pelajar berfungsi
Seperti jenis potongan lain, potongan faedah pinjaman pelajar mengurangkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Sebagai contoh, jika anda berada dalam kurungan cukai 22% dan menuntut potongan $ 2, 500, potongan anda akan mengurangkan cukai yang anda bayar-atau menambah bayaran balik cukai yang anda terima-$ 550.
Tidak seperti kebanyakan potongan lain, potongan bunga pinjaman pelajar dituntut sebagai pelarasan kepada pendapatan di IRS Form 1040. Anda tidak perlu merangka potongan pada Jadual A untuk menuntutnya.
Untuk melayakkan pemotongan, pinjaman pelajar mestilah diambil untuk sama ada pembayar cukai, pasangan mereka atau mereka yang bergantung. Sekiranya pelajar adalah peminjam yang sah secara sah, ibu bapa yang membantu dengan pembayaran balik tidak boleh menuntut potongan tersebut.
Pinjaman itu juga mesti diambil dalam tempoh akademik yang mana pelajar itu didaftarkan sekurang-kurangnya separuh masa dalam program yang membawa kepada ijazah, sijil, atau lain-lain kelayakan yang diiktiraf. Ia perlu digunakan untuk perbelanjaan pendidikan tinggi yang layak, termasuk tuisyen, yuran, buku teks, bekalan, dan peralatan yang diperlukan untuk kursus. Bilik dan papan, yuran kesihatan pelajar, insurans, dan pengangkutan tidak dikira sebagai perbelanjaan pendidikan yang layak untuk potongan faedah pinjaman pelajar.
Di samping itu, pinjaman itu mesti digunakan dalam tempoh "masa yang munasabah" sebelum atau selepas ia dikeluarkan. Perolehan pinjaman mesti dikeluarkan dalam tempoh 90 hari sebelum tempoh akademik bermula atau 90 hari selepas berakhir.
Sekolah di mana pelajar didaftarkan juga harus menjadi institusi yang layak. Di bawah peraturan IRS, itu termasuk semua institusi pasca menengah yang berinternet, bukan keuntungan, dan swasta untuk mendapatkan keuntungan yang mengambil bahagian dalam program bantuan pelajar yang diuruskan oleh Jabatan Pendidikan AS. Jabatan ini menerbitkan senarai institusi yang layak di laman webnya.
Potongan bunga pinjaman pelajar bukanlah satu-satunya rehat cukai yang dikenakan kepada pelajar dan ibu bapa. Terdapat juga kredit cukai persekutuan untuk pendidikan tinggi.
Berapa Banyakkah Anda Boleh Kurangkan?
Seperti yang disebutkan, anda kini boleh memotong sehingga $ 2, 500 daripada faedah yang anda bayar pada pinjaman pelajar yang layak. Jika anda membayar kurang daripada itu, potongan anda dihadkan pada jumlah yang anda bayar. Sekiranya anda membayar lebih daripada $ 600 dalam bunga untuk tahun ini, anda harus menerima Borang 1098-E dari institusi peminjam.
Potongan bunga pinjaman pelajar juga dapat dikurangkan, atau dihapuskan sepenuhnya, bergantung kepada pendapatan pembayar cukai. Pembayar cukai yang memfailkan sebagai tunggal layak untuk potongan penuh sekiranya pendapatan kasar diselaraskan mereka (MAGI) adalah $ 65, 000 atau kurang dan potongan separa jika MAGI mereka melebihi $ 65, 000 tetapi kurang daripada $ 80, 000. Di atas $ 80, 000 mereka tidak dapat menuntut potongan.
Bagi pembayar cukai berkahwin yang memfailkan secara bersama, had $ 135, 000 untuk potongan penuh dan antara $ 135, 000 dan $ 165, 000 untuk sebahagiannya. Di atas $ 165, 000 mereka tidak layak.
Contoh Potongan Faedah Pinjaman Siswa
Contohnya, katakan anda pembayar cukai tunggal dengan pendapatan kasar diselaraskan sebanyak $ 72, 000 yang membayar faedah pinjaman sebanyak $ 900 kepada pelajar. Kerana anda memperoleh terlalu banyak untuk memenuhi syarat untuk potongan penuh, anda perlu mengira potongan separa anda. Bahagian pertama pengiraan adalah:
Ku $ 900 × $ 80, 000 - $ 65, 000 $ 72, 000 - $ 65, 000 = $ 900 × $ 15, 000 $ 7, 000 = $ 420
$ 420 mewakili berapa banyak daripada $ 900 minat anda tidak dibenarkan. Oleh itu, sebagai langkah akhir, anda akan menolak $ 420 dari $ 900 untuk mencapai potongan $ 480 yang dibenarkan.
Penerbitan IRS 970, "Manfaat Cukai untuk Pendidikan, " termasuk lembaran kerja yang boleh anda gunakan untuk mengira pendapatan kasar dan pemotongan faedah pinjaman pelajar disesuaikan.
Cuti Cukai Lain untuk Pelajar Tinggi-Ed
Sebagai tambahan kepada potongan bunga pinjaman pelajar, pelajar dan ibu bapa mereka layak untuk pemotongan cukai lain. Mereka termasuk Kredit Peluang Peluang Amerika dan Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat. Kredit cukai bahkan lebih berharga daripada potongan kerana ia dikurangkan dolar untuk dolar daripada cukai yang anda berhutang daripada sekadar mengurangkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Anda juga boleh menikmati faedah cukai dengan menyertai Rancangan 529.
