Apakah Tarikh Permulaan Yang Diperlukan (RBD)?
Tarikh permulaan yang diperlukan menandakan tarikh rasmi yang mana peserta pelan persaraan mesti mula menerima pengagihan minimum yang diperlukan (dari RMD) dari akaun mereka, seperti rancangan IRA atau 401 (k). Tarikh ini selalunya bertepatan dengan hari lahir pesara 70.5.
Takeaways Utama
- Tarikh permulaan yang diperlukan (RBD) menandakan titik apabila pengawal persaraan mesti mula mengambil pengagihan minimum yang dikehendaki (RMD) dari 401 (k) atau IRA. RBD akan sering mendarat pada tarikh seseorang bertukar menjadi 70 1/2 tahun. RBD mungkin ditangguhkan dalam kes-kes tertentu jika penjaga persaraan masih bekerja dan menyumbang kepada pelan.
Memahami Tarikh Permulaan Yang Diperlukan
Tarikh permulaan yang diperlukan memastikan individu tidak memegang dana persaraan dalam akaun mereka selama-lamanya. Di bawah undang-undang AS, rancangan persaraan menawarkan pilihan pelaburan yang berfaedah cukai bertujuan memberi orang insentif untuk membina simpanan.
Dalam kes akaun persaraan yang ditangguhkan cukai, pelabur boleh mengelak daripada membayar cukai ke atas pendapatan semasa dengan menyimpannya. Untuk memastikan para pelabur menggunakan akaun ini untuk tujuan mereka dan untuk mengelakkan membuat kenderaan pelaburan bebas cukai tanpa henti, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) memerlukan pemegang akaun untuk mengambil pengedaran dari akaun mereka.
Tarikh permulaan yang diperlukan bergantung pada syarat pelan, jenis pelan persaraan yang bersangkutan dan status pekerjaan pemegang akaun. Bagi akaun persaraan individu, atau IRA, termasuk pelan SEP dan SEDERHANA, tarikh permulaan yang diperlukan berlaku pada 1 April berikutan tahun kalendar peserta mencapai usia 70.5.
Dalam kes pelan sumbangan yang ditetapkan seperti 401 (k) atau 403 (b) rancangan, terma pelan itu boleh membenarkan peserta yang masih bekerja berumur 70 tahun yang lalu untuk melambatkan tarikh permulaan yang diperlukan sehingga 1 April tahun kalendar pertama berikut persaraan mereka. Pilihan untuk menangguhkan pengagihan sehingga selepas persaraan tidak ada untuk individu yang memiliki lima persen atau lebih dari bisnis yang mensponsor rencana itu, namun.
Individu yang gagal mengambil pengagihan minimum yang diperlukan dari rancangan mereka menjadi tertakluk kepada cukai ekstrem yang curam atas perbezaan antara pengagihan yang diperlukan dan pengagihan yang mereka ambil.
Pengagihan Diperlukan dan Akaun Warisan
Pemegang akaun persaraan menentukan benefisiari untuk akaun mereka sekiranya berlaku kematian mereka. Dalam kes ini, tarikh permulaan yang diperlukan dan apa-apa pengedaran minimum yang diperlukan boleh berubah bergantung pada umur penerima dan hubungan dengan pemegang akaun mati.
Penerima individu bukan pasangan biasanya harus memilih antara pengagihan keseluruhan akaun dalam tempoh lima tahun kematian pemilik atau mengambil pengagihan minimum yang diperlukan berdasarkan usia semasa mereka. Waris individu bukan pasangan yang memilih pengedaran minimum yang diperlukan mesti mengambil masa dalam setahun dari kematian pemilik akaun tanpa mengira usia mereka.
Pasangan yang bertindak sebagai benefisiari tunggal yang ditetapkan sebagai pelan persaraan mempunyai pilihan tambahan. Mereka boleh merawat akaun seolah-olah mereka memilikinya, menggunakan peraturan untuk tarikh permulaan yang diperlukan dan pengagihan minimum yang diperlukan berdasarkan umur mereka. Mereka juga boleh mengambil pengagihan berdasarkan umur pasangan yang meninggal dunia, memberikan pilihan benefisiari untuk menggunakan tarikh permulaan yang diperlukan untuk si mati untuk akaun yang diwarisi.
