Pelan Perlawanan Insentif Simpanan untuk Pekerja Majikan Kecil (SIMPLE) pelan persaraan boleh menjadi rahmat bagi pemilik perniagaan kecil. Tetapi ramai yang tidak tahu mengenai salah satu pilihannya: rancangan 401 (k) SEDIA, satu silang antara IRA SIMPLE yang lebih biasa dan rancangan tradisional 401 (k).
Takeaways Utama
- Rancangan 401 (k) yang sederhana menggabungkan ciri-ciri tradisional 401 (k) dengan kesederhanaan IRA YANG SIMPLE.Perusahaan dengan 100 atau lebih kurang pekerja boleh menubuhkan RANCANGAN 401 (k) SEDERIKA. RUANGAN 401 (k) merancang berfungsi seperti 401 tradisional (k), tetapi sumbangan pekerja dihadkan pada jumlah tahunan yang lebih rendah.
Asas-asas dari SIMPLE 401 (k)
Seperti yang namanya namanya, SIMPLE 401 (k) adalah versi ringkas dan pelan 401 (k) yang dipermudahkan, yang digunakan untuk pemilik perniagaan yang bekerja sendiri dan kecil. Seperti halnya IRA sederhana, hanya majikan yang mempunyai 100 orang atau lebih sedikit yang dapat membuat rancangan 401 (k) sederhana. Perniagaan ini boleh distrukturkan dalam apa jua bentuk, termasuk pemilik tunggal, perkongsian, dan syarikat.
Pekerja yang berumur sekurang-kurangnya berumur 21 tahun dan telah menyelesaikan sekurang-kurangnya satu tahun perkhidmatan hendaklah dibenarkan menyertai RANCANGAN 401 (k) yang SEDANG. Mereka juga telah menerima pampasan sekurang-kurangnya $ 5, 000 pada tahun sebelumnya.
Salah satu daripada ciri mudah: Rancangan 401 (k) sederhana tidak memerlukan penundaan yang tidak diskriminasi dan ujian berat untuk memastikan pelan beroperasi mematuhi peraturan IRS. Umumnya, ujian sedemikian mesti dilakukan oleh para profesional dan boleh cukup mahal.
Peraturan IRS melarang syarikat daripada menawarkan jenis pelan persaraan yang lain kepada pekerja yang telah dilindungi oleh SIMPLE 401 (k). Yang berkata, syarikat sedemikian boleh memilih untuk mengekalkan pelan persaraan berasingan untuk kumpulan pekerja lain yang tidak dilindungi oleh SIMPLE 401 (k).
Bagaimanakah SIMPLE 401 (k) berfungsi
Sebaik sahaja ia ditubuhkan, 401 (k) mudah berfungsi seperti biasa 401 (k). Pekerja menyumbang kepadanya dengan dolar sebelum cukai daripada gaji mereka, melabur dana dalam pilihan yang disediakan oleh pentadbir pelan. IRS menetapkan amaun yang boleh mereka sumbangkan setiap tahun. Secara amnya kira-kira dua pertiga daripada sumbangan yang dibenarkan untuk 401 (k) biasa. Pekerja yang berumur 50 tahun ke atas boleh membuat sumbangan menangkap tambahan-kira-kira separuh daripada yang dibenarkan untuk 401 (k) biasa.
Pada tahun 2019, maksimum pekerja boleh menyumbang kepada SIMPLE 401 (k) adalah $ 13, 000, dan mereka yang melebihi 50 boleh menyumbang tambahan $ 3, 000. Pada tahun 2020 had sumbangan meningkat kepada $ 13, 500 tetapi had sumbangan tangkapan tetap sama pada $ 3, 000.
Tidak seperti tradisional 401 (k), majikan mesti menyumbang kepada akaun SIMPLE 401 (k) pekerja mereka.
Menurut IRS, majikan mestilah membuat sumbangan yang sepadan sehingga 3% daripada gaji setiap pekerja atau sumbangan bukan elektif sebanyak 2% daripada setiap gaji pekerja yang layak. Sumbangan majikan kepada 401 (k) mudah tertakluk kepada cap pampasan pekerja ($ 280, 000 untuk 2019). Inilah salah satu cara SIMPLE 401 (k) berbeza daripada IRA SIMPLE.
Pekerja mesti menyimpan dana dalam akaun mereka sehingga mereka mencapai usia 59½ tahun. Walau bagaimanapun, mereka boleh mengambil pinjaman terhadap baki mereka. Sumbangan kepada SIMPLE 401 (k) dengan serta-merta 100% diletak hak, menurut peraturan IRS. Seorang pekerja yang memenuhi syarat untuk menerima pengagihan dari pelan tersebut boleh menarik balik keseluruhan baki akaun mereka bila-bila masa yang mereka suka dan tidak akan kehilangan jika mereka beralih pekerjaan setelah wang itu berada dalam akaun mereka.
Kebaikan
-
Perletakhakan 100% segera (untuk pekerja)
-
Tiada ujian diskriminasi (untuk majikan)
-
Pinjaman dibenarkan
Keburukan
-
Sumbangan mandatori (untuk majikan)
-
Tiada rancangan lain yang dibenarkan
-
Sumbangan pekerja yang lebih kecil daripada biasa 401 (k)
SYARIKAT 401 (k) Aturan dan Peraturan
A 401 (k) MUDAH mestilah ditubuhkan antara 1 Januari dan 1 Oktober. Majikan mesti memberi notis penangguhan kepada setiap pekerja yang layak untuk tahun rancangan itu ditubuhkan dan untuk setiap tahun majikan terus mengekalkan rancangan itu. Pada amnya, pemberitahuan itu mesti diberikan sekurang-kurangnya 60 hari sebelum pekerja layak untuk mengambil bahagian dalam pelan tersebut. Pemberitahuan ini mesti mengandungi penyataan hak pekerja untuk membuat sumbangan penangguhan gaji kepada pelan tersebut dan untuk menamatkan penyertaan mereka dalam pelan tersebut.
Syarikat-syarikat yang menawarkan pelan ini mesti memfailkan Borang 5500 setiap tahun.
Garisan bawah
Membantu pekerja anda untuk bersara adalah cara yang baik untuk memastikan kadar perolehan turun dan pengekalan. Ia tidak menyakitkan dalam menarik bakat, sama ada menjaga firma kecil yang kompetitif dengan faedah yang ditawarkan oleh syarikat besar.
Walau bagaimanapun, sementara Rancangan 401 (k) yang sederhana mempunyai banyak manfaat, seperti peraturan mudah untuk menguruskan, mereka mempunyai beberapa kelemahan jika dibandingkan dengan pelan simpanan lain. Sumbangan mandatori dan kertas kerja, yang dipermudahkan sekalipun, dapat menjadi beban. Hasilnya, mereka bukan untuk setiap syarikat-tetapi, beberapa pilihan adalah. Berunding dengan penyedia 401 (k) pelan dan ahli profesional cukai anda untuk melihat sama ada kenderaan persaraan ini adalah yang paling sesuai untuk anda dan kakitangan anda.
