Apakah Terlalu Berlebihan?
Sumbangan adalah sumbangan sukarela kepada pelan persaraan yang boleh ditolak cukai yang melebihi sumbangan maksimum yang dibenarkan untuk tempoh tertentu, seperti ditentukan oleh pendaftar pelan persaraan atau Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri.
Memahami Penyumbang Lebih
Sebagai tambahan kepada 401 (k), sebagai contoh, adalah masalah yang dihadapi oleh beberapa pesara, kerana sumbangan atau tidak ada caruman yang lebih kerap berlaku. Sehingga 2019, IRS membenarkan pekerja menangguhkan sehingga $ 19, 000 daripada gaji mereka setiap tahun. Terdapat juga sumbangan menangkap yang dibenarkan bagi mereka berumur 50 tahun ke atas, yang merupakan tambahan $ 6, 000 setahun, meningkatkan jumlah had tahunan kepada $ 25, 000. Menurut IRS, had tersebut meningkat kepada $ 19, 500, $ 6, 500, dan $ 26, 000 pada tahun 2020.
Sudah tentu, gandakan jumlah ini untuk pasangan suami isteri yang masing-masing bekerja. Jika kedua-dua pasangan berusia 50 tahun atau lebih, masing-masing boleh memaksimumkan 401 (k) sumbangan mereka untuk had sumbangan tahunan sebanyak $ 50, 000 untuk 2019 dan $ 52, 000 untuk tahun 2020. Hanya di atas jumlah ini mereka menghadapi sebarang penyalahgunaan.
Terutama, had hanya dikenakan ke atas potongan gaji. Sebarang pertandingan daripada majikan, sebagai contoh, tidak mengira ke arah overcontributions.
Sekiranya had tersebut masih dilanggar, pekerja hendaklah memaklumkan kepada syarikat atau pelan pelan masing-masing pada awal tahun berikutnya selepas penyalahgunaannya berlaku. Terpulang kepada pentadbir pelan untuk memulangkan apa-apa pembayaran yang berlebihan kepada pekerja, serta apa-apa pendapatan atas lebihan sumbangan.
Menghantar pemberitahuan ini seawal mungkin menyediakan majikan yang cukup masa untuk melakukan kerja kertas yang diperlukan. Ini biasanya merangkumi apa-apa sumbangan yang keluar dari cek pekerja atas dasar pra-cukai dan mengira mereka sebagai upah pada bentuk W-2 pekerja. Ini membolehkan para pekerja cukup masa untuk mengeluarkan borang baru sebelum tarikh akhir pemfailan cukai tahunan.
Begitu juga, akaun persaraan individu (IRA) juga mempunyai had sumbangan. Pada tahun 2018, jumlah had sumbangan untuk Roth dan gabungan IRA tradisional ialah $ 5, 500 bagi mereka yang berusia di bawah 50 tahun, dan $ 6, 500 untuk mereka berusia 50 tahun dan lebih tua.
Bahaya Lebih Berlebihan
Penting untuk membetulkan overcontributions dengan cepat. Jika tidak, masalah cukai sering berlaku. Sekiranya jumlah yang berlebihan tidak dikembalikan kepada kakitangan yang terjejas dalam masa yang mencukupi untuk memfailkan cukai, pekerja menjalankan risiko cukai berganda. Iaitu, mereka boleh membayar cukai pada tahun itu lebihan itu berlaku, dan masih perlu membayar pada tahun berikutnya, juga.
Untuk mengelakkan cukai dua kali, sesetengah pekerja boleh memfailkan pulangan yang dipinda dengan sumbangan yang berlebihan yang diambil, serta apa-apa pendapatan yang berkaitan daripada overcontribution tersebut. Walau bagaimanapun, ini mesti dilakukan dengan tarikh akhir pelanjutan cukai.
Lebih banyak maklumat kepada IRA agak mudah untuk dibetulkan tetapi masih menghasilkan hukuman. Pekerja boleh meninggalkan akaun mereka sendiri dan menetapkan apa-apa overkontribusikan terhadap had tahun depan. Penalti 6% dikenakan setiap tahun pada mana-mana lebihan. Sudah tentu, apa-apa sumbangan individu mesti diselaraskan ke depan untuk mengelakkan daripada membuat penyampai tambahan pada tahun berikutnya.
