Apakah Kad Kredit Dokumentari yang Penuh Dibiayai (FFDLC)?
Surat kredit dokumentasi yang dibiayai sepenuhnya (FFDLC) adalah surat kredit yang didokumenkan yang berfungsi sebagai janji bertulis pembayaran yang disediakan oleh pembeli kepada penjual. Dengan surat kredit yang dibiayai sepenuhnya, dana pembeli untuk pembayaran yang diperlukan diadakan dalam akaun berasingan untuk digunakan apabila diperlukan, sama seperti proses untuk escrow. Penjual menerima bayaran apabila kesemua terma perjanjian dipenuhi.
Memahami FFDLCs
Surat kredit biasanya digunakan dalam perdagangan, transaksi antarabangsa. Mereka membenarkan pembeli menguruskan risiko urusan perniagaan antarabangsa sambil mendapatkan sokongan melalui janji dana yang dipinjam. Surat kredit didokumenkan oleh bank yang berfungsi sebagai pihak ketiga dalam transaksi.
Penjual mungkin mempunyai keperluan tertentu untuk institusi kewangan yang akan menerima surat kredit. Surat kredit berfungsi sebagai dokumen yang mengikat dan sah yang boleh diterima oleh penjual dan pertandingan secara sah jika pembayaran tidak dibuat mengikut syarat terperinci.
Surat kredit boleh dibiayai atau tidak dibiayai.
Surat kredit dokumentari yang dibiayai sepenuhnya adalah surat kredit di mana dana yang diperlukan dipegang dalam akaun berasingan yang berfungsi sebagai jenis akaun escrow. Pembeli yang menggunakan FFDLC boleh mendepositkan sebahagian daripada dana mereka sendiri dan memerlukan pembiayaan dari institusi kewangan untuk baki dana. Biasanya dalam FFDLC, pembeli akan perlu membayar faedah ke atas dana yang dipinjam sebaik sahaja ia diletakkan dalam akaun berasingan.
Pembeli dan penjual biasanya akan bekerjasama dengan pihak ketiga untuk menyelesaikan sepenuhnya transaksi yang melibatkan semua jenis surat kredit dan khususnya FFDLC. Penjual boleh memegang surat kredit dokumentari dengan bank mereka sendiri yang kemudian bertindak sebagai agen mereka. Bank ejen penjual boleh menguruskan proses pengumpulan dokumentari apabila sesuai dan boleh membantu penjual lebih mudah menerima pembayaran ke dalam akaunnya.
Prosedur operasi lain juga boleh dimasukkan ke dalam koleksi dokumentari. Beberapa surat kredit dokumentari mungkin termasuk peruntukan penglihatan, yang menghendaki pembeli memulakan transaksi sebaik sahaja mereka menerima barangan tertentu dan kertas kerja yang disertakan.
Secara keseluruhannya, FFDLC memberikan jaminan kepada penjual bahawa pembeli mempunyai dana yang diperlukan untuk urus niaga, kerana membuktikan pembeli telah memindahkan tunai ke akaun yang berasingan. Dengan FFDLC, pembeli tidak perlu mengambil risiko penghantaran kepada penjual tanpa mengetahui sama ada atau tidak barang-barang tersebut telah dihantar.
Surat kredit dokumentari yang dibiayai sepenuhnya termasuk peruntukan komprehensif yang memperincikan semua peruntukan perniagaan dan operasi yang diperlukan. Terma-terma sedemikian mungkin termasuk klausa untuk bukti penghantaran, seperti bil muatan yang dicap oleh kastam. Keadaan di mana dana mungkin kembali kepada pembeli, seperti kegagalan penjual untuk menyediakan bil muatan dalam masa yang ditetapkan, juga digariskan dalam FFDLC.
Dibiayai vs. Tidak Dibayar
Surat kredit boleh dibiayai atau tidak dibiayai. Surat kredit dokumentari yang dibiayai sepenuhnya akan memberi jaminan bahawa tunai untuk nilai yang diperlukan dalam pembayaran telah dipindahkan ke akaun berasingan untuk pembayaran apabila diperlukan. Surat kredit yang tidak dibiayai tidak mengetepikan dana secara khusus melalui jenis akaun eskrow berasingan.
Dalam surat kredit yang tidak dibiayai, bank yang menyokong surat kredit berjanji untuk membayar jika pembeli tidak dapat membayar pembayaran pada masa itu. Dalam surat kredit yang tidak dibiayai, bank mungkin membayar jumlah penuh atau jumlah separa bergantung pada dana pembeli yang ada. Sekiranya bank mesti mengeluarkan wang untuk surat kredit yang tidak dibiayai maka faedah atas dana yang dipinjam dari bank biasanya tidak bermula sehingga dipindahkan.
Takeaways Utama
- FFDLC adalah surat kredit yang disokong oleh dana dalam escrow. Perniagaan boleh menggunakan FFDLC untuk mendapatkan beberapa atau semua dana yang dipindahkan ke akaun escrow untuk pembayaran akhir. Surat kredit boleh datang dalam pelbagai variasi dan mungkin sama ada dibiayai atau tidak dibiarkan.
Jenis Surat Kredit
Terdapat banyak jenis surat kredit. Setiap mungkin atau mungkin tidak dibiayai. Antara jenis huruf kredit yang paling biasa termasuk yang berikut:
- Surat dagangan komersil / dokumentari Kredit surat kreditKelaburan kredit yang boleh dibeli Kredit huruf klausa Kredit huruf kecil huruf kredit
Perakaunan Kewangan untuk Surat Kredit
Syarikat-syarikat mungkin perlu membuat pertimbangan khusus bagi perakaunan surat kredit. Pertimbangan ini bergantung kepada sama ada surat kredit dibiayai atau tidak didanai. Surat kredit berfungsi sebagai akses kepada dana yang dipinjam. Surat kredit yang dibiayai mungkin melibatkan beberapa yuran atau faedah terkumpul, bergantung kepada perjanjian.
Secara umum, surat kredit yang dibiayai mungkin perlu dilaporkan pada kunci kira-kira sebagai liabiliti jika dana dipindahkan ke akaun yang berasingan dan mula mengumpulkan faedah. Surat kredit yang tidak didanai tidak semestinya perlu dilaporkan sebagai liabiliti pada lembaran imbangan sehingga surat kredit telah digunakan sebagai pertukaran untuk dana yang dipinjam.
Lazimnya, surat kredit yang dibiayai dan tidak didanai dikaitkan dengan garis kredit. Institusi-institusi besar yang menggunakan surat kredit yang dibiayai biasanya mempunyai garis kredit kredit yang ditetapkan yang sesuai dengan surat kredit mereka.
