Isi kandungan
- Sebab-sebab untuk Menghuraikan Aset Diwarisi
- Satu contoh
- Penafian yang Layak
- Pemikiran Akhir: Dokumentasi
Tidak mungkin ia kelihatan, terdapat beberapa waris yang memilih untuk tidak menerima aset yang diwarisi. Sebabnya berbeza. Selalunya penerima akan menyukai aset yang akan diberikan kepada orang lain. Pada masa yang lain, benefisiari asal tidak mahu dikenakan cukai ke atas aset tersebut.
Takeaways Utama
- Sekiranya benefisiari menafikan dengan betul aset pensiun yang diwariskan, status mereka sebagai benefisiari telah dibatalkan sepenuhnya. Mengambil kira aset yang diwarisi tidak hanya untuk menghindari cukai. Dalam sesetengah keadaan, benefisiari menafikan aset supaya individu tertentu yang lain menerima aset tersebut. Penafian yang tidak memenuhi syarat asas di bawah undang-undang persekutuan dan negeri boleh menyebabkan kesan buruk bagi orang yang menafikan aset itu dan juga mana-mana benefisiari.
Sebab-sebab untuk Menghuraikan Aset Diwarisi
Sekiranya benefisiari menafikan aset persaraan yang diwarisi, status mereka sebagai benefisiari telah dimansuhkan sepenuhnya-seolah-olah mereka tidak pernah menjadi benefisiari yang ditetapkan. Oleh itu, individu ini tidak akan dikenakan cukai persekutuan atau harta pusaka atas aset tersebut. Sebaliknya, benefisiari pengganti akan bertanggungjawab untuk membayar apa-apa cukai yang perlu dibayar pada jumlah itu.
Menyatakan harta yang diwarisi bukan sahaja untuk menghindari cukai. Dalam sesetengah keadaan, benefisiari menafikan aset supaya individu tertentu yang lain menerima aset tersebut. Walau bagaimanapun, benefisiari yang menafikan aset tersebut harus sedar akan kesan penafian ini, terutama jika niatnya adalah untuk mendapatkan individu tertentu menjadi penerima manfaat pengganti.
Satu contoh
John menamakan anaknya, Tim, sebagai satu-satunya benefisiari aset dalam rancangan persaraannya. John meninggal dunia beberapa tahun kemudian. Tim berdiri untuk mewarisi wang itu, tetapi jika dia melakukannya, dia tidak lagi layak mendapat bantuan pelajar di kolej. Tim memutuskan untuk menafikan aset itu. Oleh itu, Tim menafikan asetnya dengan betul dan kini dianggap seolah-olah dia tidak pernah menjadi benefisiari yang ditetapkan.
Adalah penting untuk diperhatikan bahawa jika John menetapkan penerima manfaat kontinjen, individu (atau entiti) itu, akan menjadi benefisiari pengganti.
Penafian yang Layak
Seorang benefisiari juga boleh memilih untuk menolak hanya peratusan aset yang diwarisi. Ini boleh diterima jika penafian ini memenuhi keperluan tertentu. Penafian yang tidak memenuhi syarat asas di bawah undang-undang persekutuan dan negeri boleh menyebabkan akibat buruk bagi orang yang menafikan aset dan mana-mana individu yang menjadi benefisiari akibat penafian tersebut. Berikut adalah keperluan yang mesti dipenuhi untuk penafian yang layak:
- Para benefisiari mesti menyediakan penolakan yang tidak dapat dibatalkan dan tidak layak untuk menerima aset tersebut. Penolakan itu mestilah secara bertulis. Dokumen tersebut hendaklah dikemukakan kepada penjaga akaun persaraan pada lewat masa berikut: Sembilan bulan selepas pemilik akaun persaraan meninggal. bulan selepas penerima mencapai umur 21 tahun jika dia berusia 21 tahun apabila pemilik akaun persaraan mati. Penerima mesti tidak menerima mana-mana aset yang diwarisi sebelum penafian tersebut. Aset mesti dihantar kepada benefisiari pengganti tanpa apa-apa arahan di pihak orang yang membuat penafian itu.
Sesetengah negeri memerlukan penafian untuk memasukkan kenyataan tertentu yang mengatakan bahawa orang yang menafikan aset tersebut tidak dikenakan prosiding kebangkrutan. Sesiapa yang menafikan aset hendaklah mendapatkan nasihat undang-undang mengenai undang-undang keadaan kediamannya.
Sesetengah negeri memerlukan penafian untuk memasukkan kenyataan tertentu yang mengatakan bahawa orang yang menafikan aset tersebut tidak dikenakan prosiding kebangkrutan.
Pemikiran Akhir: Dokumentasi
Tidak ada bentuk atau dokumen khas yang mesti dilengkapkan oleh individu untuk mendakwa aset yang diwarisi. Surat biasanya cukup, dengan syarat ia memenuhi keperluan di atas. Untuk memastikan bahawa apa-apa permintaan khas diberi penghormatan oleh penjaga atau pemegang amanah akaun persaraan, aset menafikan individu hendaklah menyemak dengan penjaga atau pemegang amanah mengenai cara permintaan tersebut dikendalikan.
Bercakap dengan pakar cukai anda untuk mengetahui di mana keadaan akibat cukai boleh timbul apabila menafikan aset yang diwarisi. Ini mungkin tidak terpakai kepada anda, tetapi mereka mungkin memohon kepada benefisiari pengganti. Sesetengah penafian mungkin memerlukan kelulusan mahkamah jika, misalnya, individu yang menafikan aset itu tidak berupaya mental atau kecil.
Penasihat yang mempertimbangkan untuk menafikan aset mesti mendapatkan nasihat undang-undang untuk memastikan penafian mereka memenuhi keperluan persekutuan dan negeri.
