Sekiranya wasiat meminta "tunai di tangan" untuk diedarkan di kalangan ahli keluarga, ini tidak termasuk akaun IRA. Dalam keadaan apa pun, anda dikehendaki untuk memberikan pelaksana dengan hasil dari IRA.
Penamaan benefisiari, dengan asumsi ia menamakan anda secara langsung, menggantikan sebarang peruntukan dalam wasiat. Sekiranya wasiat menyatakan bahawa peralihan IRA atau IRA harus ditinggalkan kepada harta pusaka, penamaan benefisiari adalah terlebih dahulu.
Takeaways Utama
- Ditunjuk sebagai benefisiari IRA yang diwarisi menggantikan sebarang peruntukan dalam wasiat almarhum.Assets yang diluluskan oleh penerima manfaat tidak dianggap aset probet, dan tidak boleh dimasukkan dalam pengedaran di kalangan anggota keluarga yang tidak ditetapkan sebagai penerima. Karena IRAs adalah aset yang ditangguhkan cukai, cukai tidak dibayar sehingga benefisiari mengambil pengedaran dari akaun tersebut. Oleh kerana agihan IRA dianggap sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai, mereka tidak boleh dimasukkan dalam "tunai-di-tangan" ketika melaksanakan wasiat. Secara tipikal, IRA mewarisi hendaklah diedarkan dalam tempoh lima tahun kecuali tempoh ini secara rasmi diperluaskan supaya pengagihan dapat diterima sepanjang hayat penerima.
Penasihat
Penetapan penerima utama untuk IRA atau 401 (k) adalah sangat penting. Sama ada anda ingin meninggalkan akaun IRA anda kepada pasangan anda atau anak-anak anda, anda mesti menetapkan mereka sebagai benefisiari. Anda juga harus menyimpan daftar penerima IRA dan 401 (k) anda sehingga tarikh perubahan keadaan keluarga anda.
Wasiat yang meminta "tunai di tangan" untuk diagihkan di kalangan ahli keluarga merujuk kepada aset probet keturunan. "Aset yang diluluskan oleh penerima manfaat bukanlah aset probet, dan oleh itu, tidak tertakluk kepada terma kehendak, " kata Michael Delgass, ketua pegawai eksekutif dengan Sontag Advisory di New York. "Akaun IRA adalah contoh yang paling umum dari jenis aset ini. Aset-aset ini mempunyai perjanjian kontrak dengan entiti yang memegang mereka (di sini, penjaga IRA) yang menghendaki entiti itu untuk membayar mereka kepada benefisiari."
Peraturan distribusi IRA yang diwarisi akan berbeza-beza bergantung kepada sama ada IRA diturunkan dari pasangan atau bukan pasangan. Jika anda mewarisi IRA dari pasangan anda, ia boleh mempunyai semua peraturan pengagihan yang sama seperti IRA peribadi anda, tetapi IRA yang diwarisi daripada seseorang selain pasangan anda mungkin mempunyai peraturan dan dasar pengedaran yang lain.
Tunai di Tangan
IRA dan IRA yang diwarisi adalah akaun tertunda cukai. Ini bermakna cukai dibayar apabila pemegang akaun IRA atau benefisiari mengambil pengagihan-dalam hal akaun IRA yang diwarisi. Pengagihan IRA dianggap pendapatan dan, oleh itu, tertakluk kepada cukai yang dikenakan. Jika wasiat merujuk kepada "tunai di tangan" untuk diedarkan di kalangan ahli keluarga, pengagihan IRA tidak akan dianggap sebagai tunai di tangan.
"Tunai di tangan merujuk kepada tunai yang mudah diakses, dan sejak pengagihan IRA dikenakan cukai, secara peribadi saya tidak akan memasukkannya secara tunai, " kata Adam Harding, penasihat kewangan di Scottsdale, Arizona.
Dalam hal IRA yang diwarisi, penamaan benefisiari utama adalah lebih penting daripada apa-apa arahan dalam wasiat. Sekiranya pelaksana harta pusaka itu memohon benefisiari utama IRA untuk menyerahkan IRA kembali ke harta pusaka, itu bukan tindakan yang wajar untuk diambil. Anda, sebagai benefisiari utama, mempunyai hak untuk mewarisi IRA nenek moyang anda.
Garisan bawah
Simpan IRA warisan anda dan perhatikan polisi pengedaran dan cukai ke atas pengedaran tersebut. IRA warisan sama ada perlu diedarkan dalam tempoh lima tahun setelah menerima mereka, atau tempoh masa itu dapat diperpanjang sehingga aset yang diwarisi dapat diagihkan melalui jangkauan hayat penerima. Dalam kedua-dua kes, pengedaran dari IRA yang diwarisi dianggap pendapatan dan dikenakan cukai dengan sewajarnya.
