Orang ramai sering meninggalkan aset kepada kanak-kanak di bawah umur, tetapi membuat seorang penerima benefisiari IRA memberi idea yang baik? Lagipun, terdapat banyak cara untuk memberi aset kepada mereka yang anda ingin meninggalkan warisan. Anda boleh meninggalkan aset ketara, seperti kereta, rumah, atau barangan lain, atau aset cair, seperti wang tunai atau sekuriti.
Walau bagaimanapun, umur orang yang anda tinggalkan aset-aset ini akan sering menentukan bentuk, dan syarat-syarat di mana mereka menerima, harta itu. Berikut adalah beberapa kelebihan dan potensi perangkap meninggalkan IRA kepada seorang kanak-kanak kecil.
Takeaways Utama
- IRA menyediakan peluang yang lebih baik untuk pertumbuhan jangka panjang daripada aset lain yang boleh anda tinggalkan kepada kanak-kanak.Sebagai pengagihan minimum yang dikehendaki (RMD) berdasarkan jangka hayat, RMD minor akan lebih rendah daripada kebanyakan pemegang IRA yang lain, yang biasanya dewasa apabila mereka membuka pelaburan ini.IRA tidak perlu digunakan untuk tujuan tertentu untuk mengelakkan percukaian, yang memberikan faedah dengan lebih fleksibel.
Kenapa Pilih Minor sebagai Penerima IRA?
Terdapat beberapa sebab mengapa seorang penderma mungkin memilih untuk memberikan IRA kepada penerima yang masih belum mencapai umur majoriti. Salah satu yang paling jelas adalah bahawa IRA boleh memberikan kelonggaran yang lebih besar dan berpotensi untuk pertumbuhan jangka panjang daripada, contohnya, bon simpanan. Juga, IRA tidak perlu digunakan untuk pendidikan tinggi atau sebarang tujuan khusus untuk melepaskan cukai.
Yang lebih penting, para penerima muda mendapat faedah daripada pengagihan minimum yang diperlukan (RMD) lebih tinggi daripada kehidupan mereka. Ini adalah kerana jangkaan jangka hayat benefisiari digunakan apabila mengira RMD mereka.
Meninggalkan IRA untuk kanak-kanak kecil memerlukan pelantikan penjaga untuk menguruskan akaun sehingga kanak-kanak mencapai usia dewasa.
Isu dengan Pemilikan
Undang-undang umum menetapkan bahawa langkah-langkah undang-undang tertentu harus diambil untuk melindungi anak-anak di bawah keadaan seperti ini. Kanak-kanak tidak boleh memiliki apa-apa hak milik dalam nama mereka. Satu cara di sekeliling ini adalah untuk melantik seorang penjaga atau konservator untuk menguruskan harta bagi pihak mereka sehingga mereka mencapai usia majoriti (18 atau 21, bergantung kepada keadaan). Melantik penjaga adalah tanggungjawab anda. Sekiranya anda tidak melakukan ini, mahkamah akan melantik satu untuk anda-dan itu mungkin seseorang yang mungkin mempunyai idea yang sangat berbeza tentang bagaimana akaun itu perlu diuruskan dan dilaburkan.
Tidak ada pelarian ini, kerana undang-undang melarang orang-orang kusta IRA berurusan langsung dengan anak-anak di bawah mana-mana kapasiti. Seseorang akan tidak akan membetulkan masalah ini untuk anda, kerana kehendak hanya berurusan dengan aset yang probatable, dan IRA dikecualikan dari probet.
Salah satu daripada ibu bapa minoriti atau saudara lain boleh memohon mahkamah untuk penjagaan jika anda tidak membuat temu janji, tetapi ini boleh menjadi mahal, memakan masa, dan pada akhirnya tidak perlu. Ia juga boleh menjadi pertempuran undang-undang yang berlarutan jika ibu bapa minor telah bercerai dan kedua-duanya mencari penjagaan akaun.
Pilihan untuk IRA
Ada beberapa cara yang berbeza untuk mendapat penerima IRA.
Akaun kustodian
Satu pilihan adalah meletakkan pengedaran di dalam akaun kustodian, seperti akaun UGMA atau UTMA. Walau bagaimanapun, terdapat kesan buruk terhadap ibu bapa minoriti (atau sesiapa yang mendakwa kanak-kanak itu sebagai bergantung kepada pulangan cukai) sekiranya pendapatan orang dewasa melebihi tahap tertentu kerana ibu bapa atau penjaga mesti membayar cukai ke atas lebihan di atas kadar cukai. Ini juga memberikan hak penjagaan kecil harta pada zaman majoriti, usia di mana ramai golongan muda tidak bersedia mengendalikan sejumlah besar wang.
Pelan 529
Satu lagi penyelesaian yang mungkin adalah meletakkan wang itu menjadi pelan 529, yang membolehkan aset berkembang bebas cukai sehingga ia digunakan untuk membayar perbelanjaan pendidikan tinggi yang berkelayakan. Bagaimanapun, jika orang kecil memutuskan untuk tidak melanjutkan pelajaran di kolej, maka rancangan ini dapat menimbulkan kekacauan.
Sebuah amanah
Penyelesaian yang lebih komprehensif (walaupun mahal) mungkin menggantikan amanah hidup yang boleh dibatalkan sebagai benefisiari untuk IRA, dengan golongan kecil sebagai benefisiari untuk kepercayaan itu. Penjaga kemudian akan dilantik sebagai pemegang amanah. Satu faedah ialah amanah membolehkan anda memberi arahan khusus tentang bagaimana anda mahu penjaga mengendalikan distribusi IRA untuk kanak-kanak.
Terdapat beberapa jenis amanah yang boleh anda gunakan untuk tujuan ini. Sebuah amanah saluran akan menyalurkan distribusi secara langsung dari IRA kepada anak kecil supaya amanah itu tidak dikenakan cukai (situasi yang anda ingin elakkan apabila mungkin, kerana kadar cukai amanah kini adalah yang tertinggi). Sekiranya orang dewasa mempunyai keperluan khas, kepercayaan pengumpulan mungkin sesuai. Walaupun pengaturan ini menyimpan wang di dalam kepercayaan untuk dikenakan cukai pada kadar amanah yang lebih tinggi, ia juga memastikan bahawa wang itu akan digunakan untuk faedah kecil, walaupun walaupun ia mencapai usia dewasa.
Garisan bawah
Terdapat beberapa alternatif untuk dipilih jika anda ingin meninggalkan IRA anda kepada benefisiari kecil. Semak dengan kustodian IRA anda untuk melihat keperluannya mengenai hal ini. Jika kehendak anda tidak dapat dipenuhi melalui penamaan benefisiari atau pelantikan penjaga, pertimbangkan untuk menggunakan kepercayaan untuk memastikan bahawa orang dewasa menerima pengagihan IRA mengikut cara yang anda nyatakan.
