Walaupun banyak majikan membenarkan pekerja untuk menyelamatkan persaraan menggunakan pelan persaraan yang layak, seperti 401 (k), 403 (b), atau 457, pelan ini mempunyai peraturan yang boleh menjadi masalah bagi majikan dan pekerja.
Sesetengah perniagaan kecil sebaliknya pilih SIMPLE (Padanan Insentif Simpanan untuk Pekerja Majikan Kecil) IRA. Pelan ini mempunyai peraturan yang kurang, jauh lebih rumit untuk mentadbir, dan menawarkan manfaat utama.
Takeaways Utama
- IRA sederhana tidak menghendaki tidak diskriminasi dan ujian teratas, jadual peletakhakan, dan pelaporan cukai di peringkat pelan. Penugasan majikan adalah milik pekerja dengan serta-merta dan boleh pergi bersamanya apabila mereka meninggalkan, tanpa mengira tempoh masa. Kredit kredit mungkin tersedia untuk kedua-dua pekerja dan majikan.
Memahami Manfaat IRA Sederhana
Begini bagaimana manfaat pekerja dan majikan.
Penjimatan cukai tertunda
Seperti jenis IRA lain dan pelan persaraan yang ditaja oleh majikan, IRA SEMUA membolehkan pekerja untuk menangguhkan sebahagian gaji mereka ke dalam rancangan ini. Wang itu menimbulkan cukai yang ditangguhkan sehingga pengedaran diambil semasa persaraan. Ini membolehkan penjimatan menjadi lebih cepat.
Lebih mudah berjalan
IRA sederhana tidak memerlukan sebahagian besar birokrasi yang datang dengan rancangan yang berkelayakan, seperti tidak diskriminasi dan ujian teratas, jadual peletakan hak, dan pelaporan cukai di peringkat pelan. IRA sederhana agak mudah didirikan dan dijalankan, dan majikan tidak perlu mengupah kakitangan yang terlatih.
Mandatori, peletakan segera
Sumbangan majikan yang sesuai adalah milik pekerja dengan serta-merta dan boleh pergi bersamanya apabila mereka meninggalkan, tanpa mengira tempoh. Sumbangan pencen majikan dalam pelan persaraan yang layak, seperti 401 (k) s, biasanya datang dengan sama ada tebing atau jadual peletakhakan yang memerlukan pekerja untuk tinggal di syarikat itu untuk beberapa tahun sebelum mereka memiliki semua caruman yang sepadan.
Lebih-lebih lagi, majikan yang menubuhkan IRAI SEMUA dikehendaki oleh undang-undang untuk memadankan sumbangan pekerja. Ini tidak diperlukan untuk pelan yang layak; majikan boleh memilih untuk tidak menawarkan perlawanan.
Fakta Cepat
IRA sederhana mempunyai sedikit peraturan dan kurang rumit untuk mentadbir daripada beberapa jenis rancangan persaraan.
Had Sumbangan
Untuk tahun 2020, pekerja boleh menangguhkan sehingga $ 13, 500 pendapatan kepada IRA MURAH ($ 13, 000 untuk 2019), dengan sumbangan lain $ 3, 000 dalam tangkapan jika mereka berusia 50 tahun atau lebih.
Ini adalah kurang daripada had sumbangan $ 19, 500 setahun bagi 401 (k) atau pelan yang layak untuk tahun 2020 ($ 19, 000 untuk 2019) dan had $ 6, 500 yang dibenarkan ($ 6, 000 untuk 2019). Tetapi ia lebih daripada sumbangan $ 6, 000 dan had catch-up $ 1, 000 untuk IRA untuk tahun 2019 dan 2020.
Kredit Cukai untuk Majikan
Presiden Trump menandatangani Akta Peningkatan Setiap Persaraan untuk Peningkatan Persaraan (SECURE) pada awal Januari 2020. Tindakan ini memberi insentif cukai kepada perniagaan kecil yang menubuhkan pendaftaran automatik dalam rancangan persaraan untuk pekerja mereka, atau membolehkan mereka menyertai pelbagai majikan pelan (MEPs) Dengan MEP, majikan boleh berbaris bersama dengan syarikat lain untuk menawarkan akaun persaraan kepada pekerja mereka. Rang undang-undang juga menghapuskan cap umur maksimum untuk sumbangan kepada akaun persaraan individu tradisional.
Di bawah Akta SECURE, perniagaan kecil akan menerima kredit cukai untuk mengimbangi kos memulakan pelan 401 (k) atau rancangan IRA SEDIA dengan auto-pendaftaran. Kredit cukai ini adalah di atas kredit permulaan yang mereka terima, iaitu 50% daripada kos permulaan yang layak, sehingga maksimum $ 500 setahun untuk tiga tahun pertama rancangan itu.
Majikan layak untuk menuntut kredit ini jika mereka mempunyai 100 atau kurang pekerja yang menerima sekurang-kurangnya $ 5, 000 pampasan untuk tahun sebelumnya dan sekurang-kurangnya satu peserta pelan yang bukan pekerja yang sangat berpolihan, dan jika pekerja yang sama baru-baru ini dilindungi oleh yang serupa rancangan.
Kredit Cukai untuk Caruman Pekerja
Pekerja yang pendapatan kasar yang diselaraskan berada di bawah had tertentu mungkin layak untuk mengambil kredit penyalur yang tidak dikembalikan sehingga $ 2, 000 sumbangan setiap tahun.
Pilihan Pelaburan Pelbagai
Sumbangan IRA yang mudah boleh dilaburkan dalam "saham individu, dana bersama, dan jenis pelaburan yang serupa, " menurut IRS. Banyak pelan menawarkan pertumbuhan, pertumbuhan dan pendapatan, pendapatan, dan dana khusus seperti dana sektor atau dana sasaran-tarikh.
Tertakluk kepada Cukai
Walaupun sumbangan penangguhan gaji kepada IRA SIMPLE tidak tertakluk kepada penahanan cukai pendapatan, mereka tertakluk kepada cukai di bawah Akta Fiat Insurans Persekutuan (FICA), Akta Cukai Pengangguran Persekutuan (FUTA), dan Akta Persaraan Kereta Api (RRTA). Sumbangan majikan dan bukan elektif tidak tertakluk kepada cukai FICA, FUTA, atau RRTA.
Garisan bawah
IRA sederhana menyediakan alternatif yang mudah untuk majikan kecil yang tidak menginginkan kompleksiti birokrasi dan fidusiari yang datang dengan pelan yang berkelayakan. Pekerja masih mendapat faedah cukai dan simpanan, ditambah dengan sumbangan segera majikan.
