Sebagai satu tahun lagi, pembayar cukai di mana-mana perlu mengambil stok pendapatan, potongan dan kredit untuk tahun ini dan mengambil langkah-langkah yang perlu untuk meminimumkan bil cukai mereka untuk 2018. Berikut adalah senarai perkara yang boleh anda lakukan sebelum anda berdering Tahun Baru untuk mengurangkan jumlah yang anda terima oleh Uncle Sam dan mengepam bayaran balik anda.
Sebelum awak mula
Dapatkan rasa yang kasar di mana anda akan menjadi tahun depan, dengan menganggarkan apa yang anda harapkan pendapatan bercukai anda. Fikirkan tentang upah, pendapatan pelaburan, pertunjukan sampingan dan sebarang pencen atau bayaran lain yang anda harapkan.
Seterusnya, tentukan sama ada anda boleh memotong potongan tahun ini. Ambil perhatian bahawa Akta Cukai dan Pekerjaan telah mengubah secara besar-besaran matematik sama ada perkara itu masuk akal. Bermula dengan tahun cukai 2018 - cukai yang anda akan memfailkan - potongan standard hampir dua kali ganda kepada $ 12, 000 untuk pemohon individu (dari $ 6, 500), $ 18, 000 untuk ketua isi rumah (dari $ 9, 550) dan $ 24, 000 (dari $ 13, 000) untuk berkahwin secara bersama dan pasangan hidup. Di negara-negara cukai tinggi, trend tanpa penyenaraian mungkin dipertingkatkan kerana jumlah yang dapat anda dedahkan untuk cukai negeri dan tempatan (SALT) telah dihadkan pada $ 10, 000 (sebelum ini apa-apa cukai tersebut).
Sebaik sahaja anda telah memutuskan sama ada anda akan membuat item, tinjau senarai berikut dan lihat apakah strategi ini akan membantu anda meminimumkan apa yang anda berhutang.
1. Dapatkan Potongan dalam Penulisan
Sekiranya hadiah bukan tunai anda, seperti pakaian atau harta ketara yang lain melebihi $ 500 dalam jumlah nilai, anda kini perlu memasukkan Borang 8323 dengan kembalian anda untuk menuntut potongan. Amaun yang boleh anda tuntut mesti sama dengan hasil yang dibayarkan kepada amal apabila barang atau item anda dijual. Amal akan memberi anda Borang 1098-C apabila ini berlaku. Walau bagaimanapun, jika sumbangan anda tidak dijual sebelum akhir tahun, anda perlu menunggu sehingga sebelum anda boleh memotongnya. Untuk maklumat lebih lanjut, klik di sini untuk maklumat IRS mengenai sumbangan bukan tunai yang mencukupi.
2. Menangguhkan Jika Anda Tidak Dapat Melakukan Perkara
Jika kelihatan seperti anda tidak akan dapat memotong potongan anda tahun ini, pertimbangkan untuk menangguhkan sumbangan amal akhir tahun yang besar hingga tahun depan jika anda fikir anda mungkin mempunyai peluang yang lebih baik untuk dapat menulisnya. Ini boleh, sebagai contoh, membolehkan untuk menggandakan sumbangan tahun depan, menjadikannya cukup besar untuk memberikan anda peluang yang lebih baik untuk memenuhi syarat untuk itemisasi.
Ini juga untuk perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar dan lain-lain jenis urus niaga atau perbelanjaan yang boleh dikurangkan di mana anda boleh mengawal masa. (Perhatikan bahawa tahun ini, perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar lebih daripada 7.5% daripada pendapatan kasar yang diselaraskan boleh ditolak untuk semua pembayar cukai - bukan hanya berumur 65 tahun ke atas. Mulai tahun depan, ambang dibalik kepada 10%, seperti di bawah undang-undang terdahulu.
Ingat bahawa jika anda membuat hadiah amal pada bulan Disember dengan kad kredit anda dan kemudian membayarnya kemudian, ia akan ditolak untuk bulan / tahun di mana ia telah dibeli.
Sebaliknya, jika anda boleh menyenaraikan tahun ini, tetapi sepertinya anda tidak dapat melakukannya tahun depan, pertimbangkan membayar perbelanjaan yang boleh anda potong tahun depan sekarang, seperti caruman amal, anggaran pembayaran cukai negeri suku tahunan, perbelanjaan perubatan dan cukai harta tanah. Ini boleh meningkatkan pengembalian wang anda untuk tahun ini tanpa pengurangan yang sama pada tahun berikutnya, memandangkan anda mungkin tidak akan dapat merumuskannya lagi.
3. Masa Keuntungan dan Kerugian anda
Bekerjasama dengan perancang cukai dan penasihat pelaburan anda untuk menentukan kapan dan bagaimana untuk menjual sebarang sekuriti yang dihargai atau susut nilai supaya anda dapat meminimumkan keuntungan dan memaksimumkan kerugian. Untuk mengurangkan kerugian, anda mesti dapat menuliskannya terhadap keuntungan. Pada amnya, anda mesti dapat menghapus kerugian daripada menjual sekuriti yang anda jangka panjang (lebih daripada satu tahun) terhadap keuntungan yang anda hasilkan daripada menjual sekuriti jangka panjang yang lain. Pemenang dan pemenang yang anda pegang jangka pendek (satu tahun atau kurang) mestilah dilayan dengan cara yang sama. Anda kemudiannya akan mengira keuntungan dan kerugian bersih jangka panjang atau jangka pendek antara satu sama lain untuk mencapai keuntungan atau kerugian jangka pendek atau jangka panjang bersih.
Satu strategi terlambat untuk digunakan: menjual sekuriti yang kehilangan wang, kemudian membelinya semula sebelum akhir tahun, untuk merealisasikan kerugian. Peraturan Jualan Cuci IRS memerlukan penjual menunggu sekurang-kurangnya 31 hari untuk membeli kembali kepemilikan.
4. Pilih asas kos anda dengan hati-hati
Terdapat beberapa cara untuk mengira asas kos anda, tetapi kaedah yang anda pilih dari satu tahun ke yang lain kadang-kadang boleh membuat perbezaan besar dalam cukai anda.
Sebagai contoh, jika anda menjual banyak saham dengan keuntungan yang sangat besar dan mesti mengisytiharkan pendapatan ini, anda mungkin mempunyai pilihan memilih menggunakan bilangan saham yang sama yang dibeli pada harga yang lebih tinggi sebagai asas jika mereka tidak sudah digunakan. (Peraturan ini boleh menjadi rumit dalam beberapa kes dan mungkin memerlukan bantuan profesional.)
5. Merealisasikan Pendapatan, Jika Perlu
Sekiranya pendapatan anda tahun ini ternyata jauh lebih kecil daripada yang anda jangkakan, maka anda mungkin bijak untuk menjual sekuriti yang dihargai atau menukar rancangan IRA atau persaraan tradisional ke dalam akaun Roth. Ini membolehkan anda menggunakan kredit cukai, potongan dan pengecualian yang mungkin tidak anda ketahui.
Misalnya, jika anda diberhentikan pada bulan Februari dan tidak dapat mencari pekerjaan lain sehingga Thanksgiving, pengecualian gabungan, potongan dan kredit anda mungkin melebihi pendapatan anda untuk tahun ini. Anda boleh menggunakan peluang ini untuk secara berkesan mengurangkan atau menghapuskan bil cukai anda pada sekuriti yang dihargai atau penukaran Roth dengan melakukannya sekarang dan mengkreditkan potongan anda terhadapnya.
6. Membuat atau Meningkatkan Sumbangan Rancangan Persaraan
Pastikan anda menggunakan wang tunai untuk membuat atau meningkatkan IRA atau sumbangan pelan persaraan yang ditaja oleh majikan anda jika anggaran pendapatan akhir tahun anda menunjukkan bahawa anda mungkin mendarat di kurungan cukai yang lebih tinggi tahun ini.
Anda boleh membuat sumbangan IRA untuk 2018 sehingga tarikh akhir pemfailan April depan, tetapi caruman 401 (k) atau 403 (b) anda mesti masuk pada 31 Disember 2018. Jika anda berusia 50 tahun atau lebih, ingatlah bahawa anda boleh membuat tangkapan- sumbangan kepada kebanyakan rancangan yang akan meningkatkan potongan cukai anda.
7. Beli untuk Tahun Depan, Potong Tahun Ini
Jika anda seorang pemilik perniagaan atau mempunyai perbelanjaan profesional yang boleh anda dedahkan, membuat pembelian atau perbelanjaan yang diperlukan menjelang akhir tahun 2018. Ini akan membolehkan anda menuliskannya untuk 2018 dan bukannya tahun depan, dan dengan itu mengurangkan pendapatan anda. Ini boleh membuat perbezaan yang sangat besar jika anda membeli item utama yang mana harga belian boleh dibeli pada tahun 2018.
Sebagaimana yang telah diperhatikan, undang-undang cukai baru telah membuat perubahan ketara bermula pada tahun cukai 2018. Pastikan untuk memeriksa nasib rehat cukai yang dikenakan kepada anda - dan membuat mana-mana penginapan akhir tahun dapat membantu anda apabila anda memfailkan cukai anda. Anda mungkin tidak dapat menyenaraikan tahun ini kerana potongan standard baru yang lebih tinggi, dan pengecualian peribadi juga telah dihapuskan.
Garisan bawah
Jangan menjadi salah seorang pemfail cukai malang yang akhirnya bertanya, apabila mereka memfailkan beberapa minggu dari sekarang, "Mengapa saya tidak melakukannya pada bulan Disember?" Kecuali untuk IRA, kini adalah peluang terakhir untuk mengambil tindakan untuk mengurangkan bil cukai untuk tahun 2018, jadi jangan tunggu lagi. Untuk maklumat lanjut mengenai cara anda dapat mengurangkan cukai anda, rujuk perancang cukai anda atau penasihat kewangan. Sekiranya anda bekerja sendiri, sila semak faedah tambahan untuk keadaan cukai anda.
