408 (k) Merancang vs 401 (k) Rancangan: Tinjauan Keseluruhan
Kedua-dua 408 (k) dan 401 (k) merujuk kepada bahagian-bahagian Kod Hasil Dalam Negeri yang menggariskan pelan persaraan yang ditaja oleh majikan. Kedua-duanya memberikan garis panduan yang membolehkan pekerja mengetepikan sebahagian daripada gaji mereka sebelum cukai diambil untuk dilaburkan dalam akaun khas untuk persaraan. Itulah di mana kedua-dua kod alfanumerik ini menyimpang. Walaupun 401 (k) telah menjadi sinonim dengan kenderaan simpanan persaraan yang luas, 408 (k) menetapkan garis panduan untuk apa yang lebih dikenali sebagai Pencen Pekerja Ringkas atau SEP IRA.
Takeaways Utama
- 408 (k) dan 401 (k) adalah kedua-dua pelan simpanan persaraan yang boleh ditawarkan oleh majikan kepada pekerja.401 (k) s adalah jenis pelan yang paling biasa. Perbezaan utama antara SEP IRA dan 401 (k) adalah bahawa SEP hanya tersedia untuk syarikat dengan 25 pekerja atau kurang. Tidak seperti 401 (k), caruman pekerja tidak dibenarkan sebagai sebahagian daripada had sumbangan SEP.
408 (k)
Menurut IRS, "SEP telah diberi kuasa oleh Kongres pada tahun 1978 untuk menyediakan majikan dengan cara yang lebih mudah dan kurang rumit untuk menyediakan manfaat persaraan bagi diri mereka dan pekerja mereka. Seksyen 408 (k) (1) Kod Hasil Dalam Negeri mentakrif SEP sebagai akaun persaraan individu atau anuiti persaraan individu berkaitan dengan penyertaan tertentu, sumbangan, diskriminasi dan keperluan pengeluaran yang dipenuhi."
IRA SEP boleh disumbangkan oleh majikan walaupun pekerja juga majikan. Majikan boleh membuat caruman yang boleh dikenakan cukai bagi pihak pekerja yang layak-termasuk pemilik perniagaan-ke IRA SEP mereka. Majikan dibenarkan potongan cukai untuk caruman pelan yang tidak melebihi batas statutori.
401 (k)
A 401 (k) adalah jenis akaun simpanan persaraan yang paling biasa ditawarkan. Ia adalah pelan simpanan yang ditaja oleh majikan. Majikan yang menawarkan pelan 401 (k) boleh membuat sumbangan yang sepadan atau tidak elektif kepada pelan bagi pihak pekerja yang layak dan mungkin juga menambah ciri perkongsian keuntungan kepada pelan tersebut. Pendapatan dalam pelan 401 (k) terakru berdasarkan dasar cukai tertunda.
Perbezaan Utama
Perbezaan utama yang menetapkan IRA SEP selain daripada 401 (k) adalah hanya tersedia kepada syarikat dengan 25 pekerja atau kurang. Berikut adalah beberapa ciri lain.
- Hanya majikan menyumbang kepada SEP. Tidak seperti 401 (k), caruman pekerja tidak dibenarkan sebagai sebahagian daripada had sumbangan SEP. Had sumbangan. Majikan boleh menyumbang sebanyak 25% gaji pekerja, tetapi tidak lebih daripada $ 57, 000 untuk 2020 (naik dari $ 56, 000 pada tahun 2019). Tiada caruman tangkapan dibenarkan, kerana IRA SEP dibiayai hanya dengan sumbangan majikan. Terlibat, sumbangan IRA peribadi. Jika pelan SEP IRA syarikat anda membenarkannya, pekerja boleh membuat caruman IRA mereka sendiri ke akaun yang sama, sehingga had IRA ($ 6, 000 untuk 2020-ditambah dengan tambahan $ 1, 000 bagi mereka yang berumur 50 tahun atau lebih.) Pendapatan minimum layak. Amaun pampasan minimum kekal tidak berubah pada $ 600. Pampasan maksimum yang boleh dipertimbangkan. Tidak kira berapa pendapatan yang diperoleh oleh pekerja, had pampasan tahunan yang boleh dipertimbangkan dalam menentukan sumbangan kepada SEP IRA adalah $ 285, 000 pada tahun 2020, naik dari $ 280, 000 pada 2019. Sumbangan tidak dikenakan cukai. Seperti dengan 401 (k), sumbangan majikan kepada seksyen 408 (k) anda tidak dikenakan cukai. Siapa yang boleh mempunyai satu. Pekerja syarikat dengan 25 pekerja atau kurang. Orang yang bekerja sendiri yang biasanya tidak mempunyai akses kepada rancangan persaraan. Sumbangan boleh ditolak cukai. Orang yang bekerja sendiri dengan SEP IRA boleh memotong kos sejumlah sumbangan peribadi kepada dana persaraan mereka daripada pendapatan mereka. Sumbangan majikan di bawah SEP IRA mestilah sama. Ini bermakna setiap pekerja yang layak mesti mendapat peratusan yang sama dengan gaji mereka yang menyumbang kepada pelan tersebut. Tarikh akhir sumbangan mengikuti tarikh akhir IRA. Contohnya, 2019 caruman kepada SEP IRA boleh dibuat sehingga 15 April, 2020, atau sehingga Oktober dengan sambungan pemfailan. Dengan 401 (k), tarikh akhir adalah tahun kalendar. Pekerja, bukan majikan, menguruskan akaun SEP. Keseluruhan, rancangan 401 (k) sedikit lebih kompleks daripada SEP, dengan banyak pilihan pelaburan yang ditubuhkan oleh majikan, termasuk dana bersama yang mengandungi stok, bon, dan komoditi. Dengan SEP IRA, majikan tidak menyediakan pilihan pelaburan. Sebaliknya, pekerja mengurus SEP IRA sendiri, memilih pelaburan mereka sendiri. Majikan pada asasnya meletakkan wang (bukan harta benda, yang dilarang) ke dalam akaun persaraan individu pekerja individu (IRA). Ini menjimatkan majikan daripada membayar kos pentadbiran seperti mereka untuk pengurusan 401 (k). Penalti untuk pengeluaran awal. Kedua-dua jenis akaun tidak boleh diakses tanpa penalti sehingga pemegang akaun mencapai umur 59½ tahun.
