Bagi ramai orang, rumah mereka adalah aset terbesar mereka - yang mereka mungkin merancang untuk menjual suatu hari nanti untuk berpindah ke bahagian lain negara, menaik taraf ke rumah yang lebih besar atau membantu persaraan kewangan. Kecuali anda telah menjual rumah sejak beberapa tahun yang lalu, anda mungkin tidak menyedari bahawa semakan dalam kod cukai boleh memberi kesan kepada berapa banyak anda berakhir selepas jualan. Ketahui bagaimana undang-undang cukai terbaru akan memberi kesan kepada anda jika anda memutuskan untuk bergerak.
Peraturan Lama
Pada masa lalu, penjual boleh menangguhkan cukai keuntungan modal pada semua keuntungan masa lalu, tidak kira berapa besar, selagi mereka memenuhi dua syarat berikut:
- Membeli rumah gantian yang lebih mahal daripada jumlah yang diterima untuk rumah yang telah dijual. Membeli ganti dalam tempoh dua tahun sebelum atau dua tahun selepas tarikh penjualan.
Misalnya, anda telah membeli rumah dengan harga $ 200, 000 dan menjualnya dalam tempoh lima tahun untuk $ 300, 000. Selagi anda membeli satu lagi dalam tempoh dua tahun sekurang-kurangnya $ 300, 000, anda boleh mengelakkan cukai keuntungan modal pada keuntungan $ 100, 000. Selain itu, anda boleh meneruskan proses ini setiap tahun, berpotensi membina keuntungan tanpa had cukai yang tidak terhad. Kemudian apabila anda meninggal dunia, keuntungan itu dapat dihapuskan kerana langkah-langkah dalam peruntukan asas untuk benefisiari anda.
Di samping itu, penjual yang telah mencapai umur 55 tahun boleh secara kekal mengecualikan sehingga $ 125, 000 dalam keuntungan tanpa membeli rumah lain.
Peraturan Baru
Pada 6 Mei 1997, Akta Bantuan Pembayar Cukai tahun 1997 berkuatkuasa. Perbuatan itu menjauhkan diri dari penangguhan untung tanpa had yang berterusan dan menggantikannya dengan pengecualian terhad.
Pembayar cukai tunggal kini boleh mengecualikan sehingga $ 250, 000 dalam keuntungan jualan rumah mereka. Pasangan yang berkahwin yang mengajukan bersama boleh mengecualikan $ 500, 000 daripada pendapatan yang boleh dikenakan cukai mereka. Umur tidak menjadi faktor dan anda tidak perlu membeli rumah gantian. Selepas anda mengambil pengecualian, anda boleh membeli rumah yang lebih murah atau menyewakannya. Lebih baik lagi, IRS akan membenarkan anda menggunakan pengecualian setiap kali anda menjual kediaman utama anda.
Terdapat dua peraturan:
- Anda mesti memiliki dan menggunakan rumah sebagai kediaman utama anda sekurang-kurangnya dua daripada lima tahun sebelumnya.Anda tidak boleh menggunakan pengecualian dalam tempoh dua tahun terdahulu.
Contohnya, anggap pasangan suami isteri membeli rumah mereka lapan tahun lalu untuk $ 200, 000 dan tinggal di dalamnya pada masa itu. Sekarang mereka sudah bersedia untuk menjual dengan harga $ 450, 000 dan berpindah ke rumah yang lebih besar yang bernilai $ 400, 000 di bahagian yang kurang mahal di negara ini untuk menampung keluarga mereka yang berkembang. Kerana pengecualian, mereka tidak perlu membayar cukai keuntungan modal atas keuntungan $ 250, 000.
Mari lihat 20 tahun di masa depan apabila pasangan kami mahu bersara dan turun ke kondo. Mereka menjual rumah besar mereka untuk $ 1 juta dan membeli kondo untuk $ 750, 000. Mereka akan mempunyai keuntungan modal $ 600, 000 ($ 1 juta - $ 400, 000) pada jualan rumah. Walau bagaimanapun, mereka hanya perlu membayar cukai ke atas keuntungan $ 100, 000 kerana pengecualian $ 500, 000. Mereka boleh menggunakan wang tunai $ 250, 000 yang tinggal selepas mereka membeli kondo dengan cara yang mereka mahukan.
Mata Tambahan
Dua tahun pemilikan dan penggunaan yang diperlukan dalam tempoh lima tahun yang berakhir pada tarikh jualan tidak perlu berterusan. Oleh itu, jika anda menyewa rumah anda semasa tahun pertama, tahun ketiga dan kelima pemilikan tetapi tinggal di dalamnya untuk tahun kedua dan keempat, anda masih boleh mengecualikannya.
Selain itu, terdapat pengecualian untuk peraturan penghunian selama dua tahun. Ini termasuk: kecacatan, kutukan dan perceraian.
Sekiranya pengecualian menyapu semua keuntungan anda, anda tidak perlu melaporkan penjualan pada penyata cukai anda. Jika tidak, anda mesti memfailkan transaksi di Jadual D. Dalam mana-mana kes, pastikan anda menyimpan semua rekod selama sekurang-kurangnya tiga tahun.
Jangan fikir anda hanya boleh menggunakan pengecualian ini jika anda memiliki keluarga tunggal, rumah tradisional. Akta ini terpakai kepada mana-mana kediaman yang anda anggap kediaman utama anda, seperti:
- HouseboatCondo atau townhouseKoperasi pengoperasianMobil rumah
Bagaimana Mengurangkan Cukai
Walaupun mengelakkan cukai pada keuntungan $ 250, 000 ($ 500, 000 untuk pengeluar cukai bersama) adalah penting, ia mungkin tidak cukup untuk mengimbangi keuntungan sesetengah penjual. Terdapat beberapa perkara yang boleh anda lakukan untuk meningkatkan asas kos anda dan mengurangkan liabiliti cukai anda.
Kembali melalui rekod anda untuk mengetahui sama ada anda mempunyai perbelanjaan lain yang dibenarkan, termasuk:
- Yuran penyelesaian atau kos penutupan apabila anda membeli cukai rumah Real estate yang dikenakan oleh penjual tetapi yang anda bayar dan tidak dibayar balik Penambahbaikan rumah, seperti bumbung baru atau tambahan bilik
Garisan bawah
Akhir sekali, tengok pelaburan anda yang lain. Adakah anda memiliki stok, bon atau hartanah lain yang bernilai kurang daripada yang anda bayar untuknya? Anda boleh menjualnya dan menggunakan kerugian untuk mengimbangi keuntungan modal pada jualan rumah.
