Orang yang mendapat keuntungan dari pelaburan cryptocurrency mereka akan mempunyai cabaran baru untuk menavigasi tidak lama lagi: IRS dan cukai.
Walaupun pihak berkuasa monetari dunia mungkin sukar untuk mengatur cryptocurrency, itu tidak menghalang pihak berkuasa cukai daripada meneliti dan mencuba cukai orang yang membuat keuntungan besar dari perdagangan cryptocoin, pelaburan, dan urusan.
Walau bagaimanapun tanpa nama pasaran cryptocurrency mungkin, jika anda telah membuat keuntungan dari pancang besar dalam penilaian mereka, maka Uncle Sam mungkin mengetuk pintu anda tidak lama lagi untuk mengumpul sebahagian besar keuntungan anda dalam bentuk cukai.
IRS Mahu Cukai Keuntungan Bitcoin Anda
Salah satu bursa cryptocurrency terbesar di dunia, Coinbase, telah diperintahkan oleh IRS pada akhir 2016 untuk menyerahkan data yang berkaitan dengan urus niaga kepada lebih daripada 14, 000 pelanggannya yang terlibat dalam membeli, menjual, menghantar atau menerima Bitcoin bernilai lebih daripada $ 20, 000 (BTC) antara 2013 dan 2015.
Pada bulan Februari 2018, Coinbase mendedahkan bahawa ia telah "memberitahu sekumpulan kira-kira 13, 000 pelanggan mengenai saman daripada IRS mengenai akaun Coinbase mereka." (Untuk lebih lanjut, lihat IRS Orders Coinbase ke Hand Over Data Pengguna.)
Perkembangan ini telah menghantui duri ratusan peniaga, pelabur dan pengguna kripto, yang kini tidak pasti mengenai liabiliti cukai yang belum selesai, sebagai tambahan kepada apa-apa penalti, faedah, dan caj lain yang mungkin berkaitan dengan transaksi mata wang maya yang lalu.
Di bawah pelaporan Keuntungan Crypto
Bulan lalu, perkhidmatan kredit kredit yang dipanggil Credit Karma melaporkan bahawa "kurang daripada 100 orang telah melaporkan keuntungan dari pelaburan cryptocurrency daripada 250, 000 rakyat Amerika yang telah memfailkan pulangan cukai persekutuan mereka tahun ini."
IRS nampaknya mengetatkan cengkaman untuk menangkap peminjam yang memberi ketinggalan untuk membayar cukai mereka atas keuntungan sedemikian. Forum dalam talian seperti Reddit amat menggembirakan dengan catatan yang memaparkan senario yang mungkin oleh pelabur yang bimbang tentang kewajiban cukai yang belum selesai untuk urusan masa lalu mereka dalam cryptocoin, yang kini boleh menyebabkan mereka lebih buruk.
"Bagi rakyat Amerika, tidak ada makan siang percuma, jika anda lebih kaya hari esok daripada hari ini, mungkin anda mempunyai beban cukai yang berkaitan dengannya, " Ryan Losi, akauntan awam yang disahkan dan naib presiden eksekutif firma perakaunan Virginia PIASCIK, memberitahu CNBC.
IRS Mata Tawaran Cryptocurrency
Pada tahun 2014, IRS mengeluarkan arahan jelas bahawa ia menganggap mata wang maya sebagai "harta" untuk tujuan cukai persekutuan. Kepentingan cryptocurrency adalah "TIDAK dianggap sebagai mata wang yang dapat menghasilkan keuntungan atau kerugian mata wang asing untuk tujuan cukai persekutuan AS."
Pada asasnya, apa-apa urusan seseorang membuat token seperti bitcoins - seperti membeli / menjual bitcoin menggunakan mata wang fiat, atau menerima mereka sebagai pertukaran barangan dan perkhidmatan, atau membayar kopi atau komputer riba dalam bitcoin - akan menjadi urus niaga yang boleh dikenakan cukai. Adalah menjadi tanggungjawab individu untuk mengira apa-apa penghargaan yang mungkin dalam penilaian mata wang maya antara pembelian (penerimaan) dan penjualan (perbelanjaan).
Kemungkinan Kadar Cukai dan Perbelanjaan Lain
IRS menasihatkan bahawa untuk syiling yang diterima sebagai pembayaran untuk menyampaikan barang dan perkhidmatan, nilai pasaran saksama setara dalam dolar Amerika Syarikat harus digunakan dalam pengiraan pendapatan kasar penerima.
Menggunakan pegangan ryptocurrency untuk dijual atau pertukaran harta lain boleh menyebabkan keuntungan atau kerugian. IRS menyatakan bahawa "sifat keuntungan atau kerugian umumnya bergantung kepada sama ada mata wang maya adalah aset modal di tangan pembayar cukai."
CNBC terus menambah bahawa jika anda memegang mata wang maya kurang dari setahun, ia akan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Walau bagaimanapun, jika tempoh pegangan anda melebihi setahun, ia akan dikenakan cukai sebagai keuntungan modal yang boleh menarik kadar cukai di mana-mana julat sifar hingga 20 peratus.
Menambah pelbagai yuran urus niaga untuk transaksi dalam cryptocurrency dan yuran perakaunan, jumlah cukai dan perbelanjaan yang berkaitan akan meningkat kepada jumlah yang tinggi, menjadikan keuntungan bersih sedikit untuk bravehearts yang mengambil menyelam untuk melabur dalam cryptocurrencies pada masa lalu.
Percukaian untuk Pelombong dan Bebas
Kegiatan cryptocurrency perlombongan dianggap sebagai kes khusus dimana individu "yang bekerja sendiri" menerima cryptocoins untuk pekerjaan pertambangannya. Mereka dijangka melaporkan nilai pasaran yang saksama dalam dolar AS syiling pada hari resit dan ia akan dianggap sebagai pendapatan kasar. Sekiranya perlombongan itu "menjadi perdagangan atau perniagaan, " pelombong mungkin dikenakan cukai diri.
Pekerja bebas atau kontraktor lain yang menerima bitcoin untuk kerja mereka harus memperlakukannya sebagai pendapatan kasar, dan membayar cukai pekerjaan sendiri.
Penyimpanan rekod
Broker dan bursa yang menyediakan perkhidmatan urus niaga cryptocurrency tidak diberi mandat khusus untuk menyediakan laporan cukai kepada individu untuk aktiviti perdagangan mereka. Walau bagaimanapun, pertukaran seperti Coinbase menyediakan laporan "asas kos untuk cukai", yang boleh digunakan untuk mengira keuntungan / kerugian bersih.
Pada akhirnya, tanggungjawab terletak pada individu untuk mengekalkan rekod dan mengira dan memfailkan cukai mereka. Jika anda tidak dapat menunjukkan bahawa anda membeli bitcoin untuk $ 5, 000 pada masa lalu, pegangan pajak anda akan diandaikan sebagai nilai penuh seperti penilaian hari ini.
Penalti bagi Ketidakpatuhan
Berdasarkan laporan yang tidak melaporkan atau tidak melaporkan pendapatan dari sumber yang berbeza, peruntukan peraturan IRS untuk penalti kegagalan membayar untuk pembayaran lewat pada 0.5 peratus dari jumlah cukai belum dibayar sebulan, yang bermula dari bulan di mana cukai amaun yang terhutang. Walaupun ia dihadkan pada maksimum 25 peratus daripada cukai yang belum dibayar, ia masih merupakan angka yang tinggi.
Di atasnya, terdapat penalti kedua yang lewat untuk pemfailan. Ia adalah sekitar 5 peratus daripada cukai yang belum dibayar untuk setiap bulan bermula dari bulan di mana cukai itu perlu dibayar.
Kemudian, terdapat bayaran faedah yang perlu dibayar pada lewat pengajuan lewat dan lewat. Untuk mengelakkan sebarang penalti dan caj yang mungkin, IRS menasihati individu, secara umum, untuk "memfailkan walaupun anda tidak boleh membayar."
Kerugian Tempahan dalam Tawaran Crypto
Walaupun majoriti 2017 menyaksikan penilaian tinggi untuk cryptocoins, terdapat peserta yang membeli harga langit tinggi dan akhirnya kehilangan tempahan.
NY Times melaporkan bahawa sama dengan peraturan cukai untuk pasaran saham, kerugian "cryptocurrency boleh digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal, tertakluk kepada peraturan tertentu dan kerugian yang tidak digunakan untuk mengimbangi keuntungan boleh ditolak - sehingga $ 3, 000 - dari jenis lain daripada pendapatan. "Peraturan cukai membolehkan kerugian dibawa ke hadapan untuk tahun-tahun akan datang.
Menyumbangkan Bitcoins untuk Mengurangkan Kewajiban Cukai?
Dana penasihat donor seperti Fidelity Charitable menerima sekitar $ 22 juta pada tahun lalu dalam bitcoin. Selepas penerimaan, ia segera menjual mereka di bursa Coinbase, dan jumlah dolar yang diterima dilaburkan sebagai pilihan pihak menderma. Manfaat penderma dengan menerima potongan cukai pada tahun sumbangan yang sama.
Walau bagaimanapun, senario agak kurang jelas terhadap sumbangan cryptocoin, kerana peraturan menyatakan bahawa hanya individu yang merangkumi pulangan cukai mereka layak untuk memotong sumbangan amal mereka. Kod cukai baru membuat cara bagi bilangan individu yang lebih rendah yang menyenaraikan item mereka, yang menunjukkan bahawa derma cryptocurrency mungkin tidak membenarkan sebarang pengurangan liabiliti cukai pada masa akan datang.
Garisan bawah
Rang undang-undang bi-partisan yang dipanggil Akta Keadilan Cukai Cryptocurrency telah dibentangkan di Kongres pada akhir 2017, yang bercadang untuk mengecilkan urus niaga bitcoin seharga $ 600. Ia mungkin masih memerlukan masa untuk menjadi kenyataan yang akan membolehkan kejelasan dan pengecualian untuk pemain yang lebih kecil.
Dengan tindakan mencari-cari detail baru-baru ini oleh pelanggan IRS pada pelanggan Coinbase, bola pengumpulan cukai telah mula dilancarkan. Walaupun persoalan sedang dibangkitkan mengenai tindakan sedemikian sebagai pelanggaran privasi, yang merupakan ciri intrinsik dunia cryptocurrency yang tanpa nama dan desentralisasi, cukai adalah kejahatan yang perlu. Semakin cepat pihak berkuasa menetapkan peraturan yang jelas di sekitar percukaian cryptocurrency, semakin baik untuk semua pihak. (Untuk lebih lanjut, lihat Panduan Cukai Bitcoin: Pengenalan.)
