Memiliki harta di Kanada boleh menguntungkan jika anda memahami undang-undang cukai Kanada yang terpakai kepada pelaburan hartanah.
Tidak ada keperluan residensi atau kewarganegaraan untuk membeli dan memiliki harta di Kanada. Anda boleh menduduki kediaman Kanada secara sementara, tetapi anda perlu mematuhi keperluan imigresen jika anda ingin memiliki penginapan lanjutan atau menjadi penduduk tetap. Bukan pemastautin juga boleh memiliki harta sewa di Kanada, tetapi perlu memfailkan pulangan cukai tahunan dengan Agensi Pendapatan Kanada (CRA).
Cukai Harta
Apabila anda membeli harta, anda membayar cukai pemindahan wilayah yang berbeza dari wilayah ke provinsi, tetapi boleh sekitar 1% pada $ 200.000 pertama dan 2% pada baki. Sesetengah pengecualian dikenakan jika ini adalah pembelian pertama anda di Kanada. Perbandaran juga melevi cukai harta tahunan, berdasarkan nilai harta yang dinilai, yang mencerminkan nilai pasaran. Sekolah dan cukai lain termasuk dalam cukai perbandaran ini. Maklumat mengenai cukai perbandaran semasa pada harta tertentu pada umumnya tersedia.
Pembelian rumah baru adalah tertakluk kepada Cukai Barangan dan Perkhidmatan (GST) persekutuan, tetapi rebat separa boleh didapati untuk rumah baru atau pembina yang telah diubahsuai, jika anda merancang untuk tinggal di rumah. GST tidak terpakai untuk rumah dijual semula.
Cukai ke atas Harta Sewa
Akta Cukai Pendapatan Kanada menghendaki 25% daripada pendapatan sewa harta kasar diremitkan setiap tahun. Walau bagaimanapun, bukan pemastautin boleh memilih untuk membayar 25% daripada pendapatan sewa bersih (selepas perbelanjaan) dengan melengkapkan borang NR6. Sekiranya harta sewa dikenakan kerugian bersih, maka anda boleh menuntut semula cukai yang telah dibayar sebelum ini. Pendapatan anda akan dirawat dengan berbeza bergantung kepada sama ada anda seorang pemilik bersama atau rakan kongsi dan sama ada ia dianggap pendapatan sewa atau perniagaan.
Anda boleh memotong dua jenis perbelanjaan yang ditanggung untuk memperoleh pendapatan sewa: perbelanjaan operasi semasa dan perbelanjaan modal. Yang kedua memberikan faedah jangka panjang. Kos perabot atau peralatan untuk harta sewa tidak boleh ditolak dengan pendapatan sewa anda untuk tahun itu. Walau bagaimanapun, kos boleh ditolak dalam tempoh beberapa tahun, kerana item ini menyusut nilai. Potongan ini dipanggil elaun kos modal (CCA).
Cukai hartanah dan gadai janji, pinjaman bank atau garis bunga kredit adalah cukai yang boleh ditolak di Kanada jika harta itu merupakan harta pelaburan. Untuk mengetahui lebih lanjut tentang menggunakan hipotek anda untuk tujuan pelaburan, pastikan anda membaca Mencipta A Mortgage Canadian Tax-Deductible .
Menjual Harta Kanada
Apabila seseorang bukan pemastautin menjual harta Kanada, kerajaan Kanada mengambil 50% daripada sebarang jualan sebagai cukai pegangan. Penduduk Amerika juga mesti melaporkan keuntungan modal kepada Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS). Walau bagaimanapun, jika keuntungan itu telah dikenakan cukai di Kanada, ia boleh dituntut sebagai kredit cukai asing. Apabila bukan pemastautin menjual harta Kanada, penjual mesti menyediakan pembeli dengan sijil kelulusan yang disediakan oleh CRA. Tanpa sijil ini, pembeli boleh menyimpan sebahagian daripada harga pembelian, kerana pembeli boleh secara peribadi bertanggungjawab kepada CRA untuk mana-mana cukai yang tidak dibayar oleh pemastautin.
Apabila anda meninggalkan Kanada, terdapat "pelupaan dianggap" harta modal. Dengan kata lain, jika anda memiliki aset Kanada yang menghargai nilai, anda akan membayar cukai ke atas keuntungan tersebut jika dan apabila anda meninggalkan negara ini. "Disaran dianggap" ini juga mungkin terpakai apabila pemilik harta tidak bermastautin mati atau apabila harta dipindahkan dari individu kepada syarikat atau saudara individu itu, walaupun tiada wang telah dibayar.
Pinjaman Ekuiti Rumah
Anda boleh mendapatkan ekuiti daripada harta kediaman Kanada anda dengan garis hipotek atau ekuiti rumah kredit balik (HELOC).
Gadai janji terbalik bukan untuk semua orang tetapi, mereka membenarkan pemilik rumah yang berusia 60 tahun atau lebih tua untuk mengambil bayaran secara tetap sehingga 40% daripada nilai penilaian rumah saat ini. Tiada bayaran balik diperlukan dan kutipan bebas cukai. Dana ini boleh dilaburkan, perbelanjaan faedah boleh dihapuskan (jika dana dilaburkan dalam aset penghasilan pendapatan) dan pemilik rumah boleh tinggal di rumah selagi dikehendaki. Pinjaman ini berakhir apabila pemilik rumah meninggal atau menjual rumah, di mana ia dibayar dengan hasil jualan.
A HELOC adalah gadai janji kedua di rumah anda untuk mendapatkan pinjaman atau garis kredit. Ia menawarkan fleksibiliti pembayaran yang lebih besar daripada gadai janji konvensional kerana anda boleh membayar apa-apa jumlah prinsipal pada bila-bila masa, tanpa penalti. Kadar faedah pada garis kredit biasanya lebih tinggi daripada kadar gadai janji tetapi, biasanya lebih rendah daripada hutang tidak bercagar.
Pelaburan Hartanah Alternatif
Amanah pelaburan hartanah (REIT) adalah syarikat yang didagangkan secara umum yang melabur dalam portfolio aset hartanah. Kebanyakan perdagangan REIT yang berpangkalan di Kanada pada penanda aras Toronto Toronto Stock Exchange (S & P / TSX).
Sebagai amanah, mereka mesti mengagihkan sebahagian besar pendapatan mereka kepada pemegang saham. Pada tahun 2007, kerajaan persekutuan Kanada membuat perundangan bahawa amanah pendapatan mesti ditukar kepada perbadanan membayar cukai biasa pada 1 Januari 2011, tetapi banyak REIT telah diselamatkan dari undang-undang ini. Peraturan amanah baru memerlukan REIT untuk mengekalkan 95% daripada pendapatannya daripada sumber pendapatan pasif (sewa dari hartanah, faedah, keuntungan modal daripada hartanah, dividen dan royalti), dan 75% dari pendapatannya dari sewa dan bahagian keuntungan modal peraturan sebelumnya. Jika REIT mengekalkan struktur ini, ia akan kekal di bawah undang-undang percukaian sebelumnya. Untuk lebih lanjut mengenai struktur pendapatan jenis ini, bacalah Asas Cukai Cukai REIT .
Kesimpulannya
Secara ringkasnya, undang-undang Kanada agak liberal ketika datang untuk memiliki harta tanah. Anda tidak perlu menjadi warganegara Kanada atau tinggal di negara ini, dan cukai harta dan perbelanjaan faedah adalah cukai yang boleh ditolak. Walau bagaimanapun, untuk melabur secara menguntungkan, anda harus sedar tentang implikasi cukai dari setiap peringkat pelaburan, daripada memiliki harta itu dan mendiami atau menyewa, akhirnya menjualnya.
