Apakah Perancangan Cukai?
Perancangan cukai adalah analisis situasi atau pelan kewangan dari perspektif cukai. Tujuan perancangan cukai adalah untuk memastikan kecekapan cukai. Melalui perancangan cukai, semua elemen pelan kewangan berfungsi bersama dengan cara yang paling berkesan cukai. Perancangan cukai adalah bahagian penting dalam pelan kewangan. Pengurangan liabiliti cukai dan memaksimumkan keupayaan menyumbang kepada pelan persaraan adalah penting untuk berjaya.
Bagaimana Perancangan Cukai berfungsi
Perancangan cukai merangkumi beberapa pertimbangan. Pertimbangan termasuk masa pendapatan, saiz, dan masa pembelian, dan perancangan untuk perbelanjaan lain. Selain itu, pemilihan pelaburan dan jenis pelan persaraan mesti melengkapkan status dan potongan cukai untuk membuat hasil terbaik.
Takeaways Utama
- Perancangan cukai adalah analisis kewangan dari perspektif cukai, dengan tujuan untuk memastikan kecekapan cukai maksimum. Pertimbangan perancangan cukai termasuk masa pendapatan, saiz, masa pembelian, dan perancangan untuk perbelanjaan. Strategi perancangan cukai boleh termasuk penjimatan untuk persaraan dalam IRA atau terlibat dalam penebangan untung cukai.
Perancangan Cukai untuk Rancangan Persaraan
Penjimatan melalui pelan persaraan adalah cara yang popular untuk mengurangkan cukai dengan cekap. Menyumbang wang kepada IRA tradisional boleh meminimumkan pendapatan kasar sehingga $ 6, 500. Sehingga 2018, jika memenuhi semua kelayakan, seorang pemfail di bawah umur 50 tahun menerima pengurangan sebanyak $ 6, 000 dan pengurangan $ 7, 000 jika umur 50 tahun atau lebih tua. Sebagai contoh, jika seorang lelaki berusia 52 tahun dengan pendapatan tahunan $ 50, 000 yang membuat sumbangan $ 6, 500 kepada IRA tradisional mempunyai pendapatan kasar yang diselaraskan sebanyak $ 43, 500, sumbangan sebanyak $ 6, 500 akan berkembang sehingga cukai tertunda sehingga bersara.
Terdapat beberapa rancangan persaraan lain yang boleh digunakan oleh individu untuk membantu mengurangkan liabiliti cukai. 401 (k) rancangan popular dengan syarikat besar yang mempunyai banyak pekerja. Peserta dalam pelan ini boleh menangguhkan pendapatan dari gaji mereka terus ke dalam rancangan syarikat 401 (k). Perbezaan terbesar adalah bahawa jumlah had sumbangan dolar lebih tinggi daripada IRA.
Menggunakan contoh yang sama seperti di atas, 52 tahun boleh menyumbang sehingga $ 24, 500. Sehingga 2018, jika di bawah usia 50 tahun, sumbangan gaji boleh mencapai $ 18, 500, atau sehingga $ 24, 500 jika umur 50 tahun atau lebih tua. Deposit 401 (k) ini mengurangkan pendapatan kasar yang diselaraskan dari $ 50, 000 hingga $ 25, 500.
Penuaian Kerugian Keuntungan Cukai
Penebusan keuntungan cukai adalah satu lagi bentuk perancangan cukai atau pengurusan berkaitan pelaburan. Ini berguna kerana ia boleh menggunakan kerugian portfolio untuk mengimbangi keuntungan modal keseluruhan. Menurut IRS, kerugian modal jangka pendek dan jangka panjang mesti digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal dengan jenis yang sama. Dengan kata lain, kerugian jangka panjang mengimbangi keuntungan jangka panjang sebelum mengimbangi keuntungan jangka pendek. Pada 2018, keuntungan modal jangka pendek, atau pendapatan daripada aset yang dimiliki untuk kurang daripada satu tahun, dikenakan cukai pada kadar pendapatan biasa.
Keuntungan modal jangka panjang dikenakan cukai berdasarkan pendirian cukai di mana pembayar cukai jatuh.
- 0% cukai bagi pembayar cukai dalam kurungan cukai kecil terendah sebanyak 10% dan 15% 15% cukai bagi mereka dalam kurungan cukai sebanyak 25%, 28%, 33%, dan kurungan cukai sebanyak 35 %20% daripada mereka yang mendapat cukai tertinggi sebanyak 39%
Contohnya, jika pelabur dalam kurungan cukai 25% mempunyai keuntungan modal jangka panjang $ 10, 000, terdapat liabiliti cukai sebanyak $ 1, 500. Sekiranya pelabur yang sama menjual pelaburan yang kurang baik yang membawa $ 10, 000 dalam kerugian modal jangka panjang, kerugian akan mengimbangi keuntungan, mengakibatkan liabiliti cukai sebanyak 0. Jika pelaburan kehilangan yang sama dibawa balik, maka sekurang-kurangnya 30 hari harus diluluskan untuk mengelakkan daripada membasuh jualan basuh.
Sehingga $ 3, 000 dalam kerugian modal boleh digunakan untuk mengimbangi pendapatan biasa bagi setiap tahun cukai. Contohnya, jika pelabur berusia 52 tahun mempunyai kerugian modal bersih sebanyak $ 3, 000 untuk tahun ini, pendapatan $ 50, 000 akan diselaraskan kepada $ 47, 000. Kerugian modal yang masih tersisa boleh dibawa tanpa tamat tempoh untuk mengimbangi keuntungan modal akan datang.
