DEFINISI Pelan Manfaat Sasaran
Pelan sasaran-faedah adalah sama dengan pelan faedah tertentu (DB) dimana sumbangan berdasarkan manfaat persaraan yang dijangka. Walau bagaimanapun, tidak seperti pelan faedah yang ditetapkan, pengagihan yang peserta dalam pelan sasaran-manfaat menerima semasa bersara adalah berdasarkan prestasi pelaburan dan, oleh itu, tidak dijamin.
Bagaimana Pelan Sasaran Manfaat Kerja
Pelan faedah sasaran juga mempunyai beberapa persamaan dengan pelan pembelian wang dalam sumbangan itu adalah mandatori. Dalam pelan pembelian wang, pekerja atau majikan membuat sumbangan tahunan mengikut peratusan yang diperlukan oleh pelan itu. Contohnya, pelan yang memerlukan sumbangan sebanyak 5% bermakna majikan menyumbang 5% daripada setiap gaji pekerja yang layak ke akaunnya yang berasingan setiap tahun. Sumbangan mesti dibuat sama ada perniagaan itu membuat keuntungan.
Pelan Manfaat Sasaran dan Pelan Manfaat Tertentu
Pelan manfaat (atau DB) yang ditakrif adalah lebih luas dalam skop daripada rancangan sasaran-faedah. Dalam pelan pencen manfaat yang ditetapkan, peserta menerima manfaat tetap dalam persaraan berdasarkan pampasan, umur, dan tahun perkhidmatan dengan majikan tertentu.
Pelan DB dijamin oleh Perbadanan Jaminan Manfaat Pencen (PBGC), sebuah agensi kerajaan persekutuan. Pelbagai pelan faedah yang ditetapkan termasuk baki tunai dan 412 (i) pelan, sebagai tambahan kepada pilihan tradisional.
Dalam pelan imbangan tunai, majikan memreditkan akaun peserta dengan peratusan ditetapkan pampasan tahunan dan faedahnya. Syarikat semata-mata menanggung semua pemilikan keuntungan dan kerugian dalam portfolio. Dalam pelan 412 (i) yang layak untuk cukai, yang direka untuk perniagaan kecil, apa-apa amaun pemilik yang menyumbang kepada pelan itu boleh didapati dengan segera sebagai potongan cukai kepada syarikat. Satu-satunya perkara yang boleh membiayai jenis pelan ini adalah dijamin anuiti atau gabungan anuiti dan insurans nyawa.
Berbeza dengan pelan manfaat yang ditetapkan, pelan sumbangan (atau DC) yang ditetapkan adalah pelan persaraan di mana pekerja menyumbang jumlah tetap atau peratusan gaji mereka setiap kitaran. Majikan sering akan menyesuaikan sumbangan biasa pekerja kepada rancangan DC. A 401 (k) adalah contoh pelan caruman yang ditetapkan.
Berita Terkini Mengenai Rancangan Sasaran-Persaraan
Terdapat kelemahan dalam kedua-dua rancangan DB dan DC. Walaupun rancangan DB menghendaki majikan mengambil risiko yang lebih besar, rancangan DC mengalihkan beban risiko ini ke pekerja dan pesara individu. Kedua-duanya mempunyai hasil yang bercampur-campur. Untuk tujuan ini, dana sasaran-manfaat telah timbul di banyak tempat di luar Amerika Syarikat, termasuk UK dan Belanda. Artikel 2018 Bloomberg menyoroti bahawa dalam model ini, apabila nilai aset dan panjang umur dana (s) berubah, manfaat disesuaikan ke bawah di bawah pasaran dan ke atas di pasar yang baik.
