Apakah Form SEC 6-K?
Borang SEC 6-K adalah bentuk penerbit sekuriti swasta asing yang dikehendaki mengemukakan, menurut peraturan yang dinyatakan di dalam Akta Bursa Sekuriti 1934. Borang 6-K, atau "Laporan Penerbit Swasta Luar Negeri Menurut Peraturan 13a- 16 dan 15d-16, "ditadbir oleh Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa (SEC).
SEC Borang 6-K Dijelaskan
Apabila penerbit bukan AS memfailkan laporan kewangan tahunan, separa tahunan atau suku tahunan dengan pengawal selia di negara asalnya, ia mesti menyerahkan satu kenyataan perlindungan mengenai pemfailan asing kepada Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa (SEC). Kenyataan penutup dikenali sebagai SEC Form 6-K, yang melepaskan beban pelaporan dwi bagi penerbit bukan AS tertentu yang wajib mengajukannya di bawah peraturan ini.
Oleh kerana apa-apa maklumat yang dikeluarkan oleh syarikat asing kepada pengawal selia, pelabur atau bursa saham tempatan juga harus diserahkan pada Borang 6-K, 6-K adalah maklumat penting yang timbul antara laporan kewangan tahunan dan suku tahunan, yang mana juga dikemukakan kepada SEC. Maklumat dianggap material kepada penerbit swasta asing jika ia melibatkan perubahan dalam perniagaan, perubahan dalam pengurusan atau kawalan, perubahan material dalam jumlah sekuriti yang beredar, perubahan akauntan, perubahan dalam sekuriti, kebangkrutan atau penerimaan, prosiding undang-undang yang material, dan sebagainya.
Sebagai contoh, bagi tempoh yang berakhir pada 26 Januari 2018, GlaxoSmithKline PLC menyediakan laporan 6-K. Laporan ini memberikan maklumat material yang Jawatankuasa Komponen Perubatan untuk Penggunaan Manusia (CHMP) telah mengeluarkan pendapat positif yang mencadangkan kebenaran pemasaran pada salah satu vaksin syarikat, Shingrix, yang digunakan untuk pencegahan tenunan.
Melalui SEC Form 6-K, penerbit swasta asing menyediakan maklumat komunikasi dan material yang diumumkan di negara asalnya, difailkan dan diumumkan kepada bursa saham negara di mana sekuritinya didagangkan atau diagihkan kepada pemegang keselamatan. Borang ini pada dasarnya menggalakkan perkongsian maklumat rentas sempadan dengan membenarkan pelabur AS dalam sekuriti asing mempunyai akses yang sama kepada maklumat yang pelabur di pasaran rumah syarikat asing menerima. Maklumat mengenai borang itu memastikan pelabur mengetahui maklumat yang dikeluarkan oleh penerbit di luar Amerika Syarikat. Ketelusan maklumat ini adalah salah satu bahan yang paling penting untuk pasaran yang teratur dan adil.
Penerbitan yang dibuat dengan SEC dalam Borang 6-K dianggap "dikemukakan" dan tidak "difailkan" untuk tujuan liabiliti di bawah Seksyen 18 Akta Bursa, yang mewujudkan hak tindakan persendirian terhadap orang untuk pernyataan material palsu dan mengelirukan fakta dalam dokumen "difailkan" menurut Akta Pertukaran.
Borang SEC 6-K sering termasuk salinan pendua laporan kewangan terkini penerbit asing swasta, seperti penyata pendapatan, kunci kira-kira dan penyata aliran tunai. Selain daripada laporan tahunan, 6-K adalah satu-satunya borang yang diperlukan oleh penerbit asing dan mesti dikemukakan dalam bahasa Inggeris. Jika dokumen asal yang dikemukakan adalah dalam bahasa asing, terjemahan bahasa Inggeris penuh atau ringkasan dokumen mesti disediakan. Penerbit asing mengemukakan Borang 6-K kepada SEC secara elektronik melalui sistem EDGAR SEC (Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval) SEC. Pemfailan yang menunjukkan "6-K / A" adalah Borang 6-K yang dipinda, yang difailkan apabila maklumat material berubah.
