Apakah Pelaburan Kelayakan?
Pelaburan yang memenuhi syarat merujuk kepada pelaburan yang dibeli dengan pendapatan pretasi, biasanya dalam bentuk sumbangan kepada pelan persaraan. Dana yang digunakan untuk membeli pelaburan yang layak tidak menjadi tertakluk kepada cukai sehingga pelabur menarik balik mereka.
Bagaimana Pelaburan Kelayakan berfungsi
Pelaburan yang berkelayakan memberikan insentif kepada individu untuk menyumbang kepada beberapa jenis akaun simpanan dengan menangguhkan cukai sehingga pelabur menarik balik dana. Sumbangan kepada akaun yang berkelayakan akan mengurangkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai individu dalam satu tahun, menjadikan pelaburan lebih menarik daripada pelaburan yang sama dalam akaun tidak berkelayakan.
Contoh Pelaburan Kelayakan
Bagi individu berpendapatan tinggi, menangguhkan pencukaian ke atas pendapatan sehingga pengagihan dari dana persaraan berpotensi menghasilkan simpanan dalam beberapa cara. Sebagai contoh, pertimbangkan pasangan suami isteri yang pendapatan kasarnya akan menolak mereka hanya pada titik pemecahan kepada pendirian cukai yang lebih tinggi. Pada tahun 2020, pasangan yang berkahwin memfailkan secara bersama akan melihat peningkatan kadar cukai dari 24% hingga 32% pada pendapatan lebih daripada $ 326, 600. Kerana IRS menggunakan kadar cukai marginal, pendapatan pasangan 2020 antara $ 80, 250 dan $ 171, 050 akan dikenakan pajak pada 24%.
Katakan majikan masing-masing menawarkan rancangan 401 (k) dan pasangan itu memaksimumkan sumbangan mereka untuk tahun ini. Had standard bagi individu yang menyumbang kepada rancangan 401 (k) pada tahun 2020 ialah $ 19, 500, jadi pasangan itu boleh mengurangkan $ 39, 000 daripada jumlah pendapatan yang boleh dikenakan cukai mereka, menjadikan jumlah keseluruhan turun dari $ 326, 600 hingga $ 287, 600, dengan selesa dalam kurungan cukai 24%.
Setelah bersara, cukai pasangan yang akan membayar pada pengagihan akan sesuai dengan pendapatan pasca persaraan mereka, yang kemungkinan akan sedikit kurang dari gaji gabungan mereka. Setakat pengedaran persaraan mereka berada di bawah ambang untuk kurungan cukai pendapatan yang lebih tinggi, mereka akan merugi perbezaan antara kadar marginal yang akan mereka bayar pada masa sekarang dan kadar marginal yang lebih rendah yang mereka bayar pada masa akan datang.
Roth IRAs Berbanding Pelaburan yang Layak
Pelaburan yang layak untuk status tertangguh cukai biasanya termasuk anuiti, stok, bon, IRA, pelan simpanan persaraan berdaftar (RRSP) dan jenis amanah tertentu. IRA dan varian tradisional yang ditujukan kepada orang yang bekerja sendiri, seperti rancangan SEP dan SIMPLE IRA, semuanya jatuh di bawah kategori pelaburan yang layak.
Roth IRAs, bagaimanapun, beroperasi sedikit berbeza. Apabila orang menyumbang kepada IRA Roth, mereka menggunakan pendapatan pasca cukai. Di mana pelaburan yang layak menawarkan kelebihan cukai dengan menangguhkan pembayaran cukai, IRA Roth menawarkan kelebihan cukai dengan membenarkan penyumbang membayar cukai ke atas dana pelaburan mereka di hadapan dalam pertukaran untuk pengagihan yang berkelayakan. Di bawah IRA Roth, pengedaran yang memenuhi kriteria tertentu mengelakkan sebarang cukai selanjutnya, menghapuskan apa-apa cukai penghargaan sumbangan dana.
