Perniagaan menggunakan Borang IRS W-9, Permintaan untuk Nombor Pengenalpastian dan Penswastaan Wajib, untuk mendapatkan maklumat daripada vendor yang mereka sewa sebagai kontraktor bebas (juga dipanggil freelancer). Apabila perniagaan membayar kontraktor sebanyak $ 600 atau lebih semasa satu tahun cukai, ia harus melaporkan pembayaran ini kepada Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS), menggunakan pengembalian maklumat yang disebut Form 1099-MISC. Perniagaan menggunakan nama, alamat, dan nombor Jaminan Sosial atau kontraktor nombor pengecualian cukai yang disediakan di Borang W-9 untuk menyelesaikan maklumat yang dikembalikan. Pengirim atau penerima tidak perlu menghantar salinan ke IRS.
Perniagaan yang menyewa kontraktor bebas tidak menahan cukai pendapatan atau membayar cukai Medicare atau Jaminan Sosial untuk kontraktor bebas mereka, seperti yang dilakukan oleh pekerja mereka. Sebaliknya, kontraktor bertanggungjawab terhadap kewajipan ini. Walau bagaimanapun, IRS masih ingin mengetahui berapa banyak kontraktor yang diterima untuk memastikan mereka membayar cukai yang mereka terima, dan menggunakan borang 1099-MISC untuk mengumpul maklumat ini. Perniagaan tidak menghantar Borang W-9 ke IRS.
Tujuan Borang W-9
Maklumat yang diperlukan pada Borang W-9
Borang W-9 meminta nama kontraktor, nama perniagaan (jika berlainan), entiti perniagaan (perseorangan tunggal, perkongsian, korporat C, perbadanan S, amanah / harta tanah, syarikat liabiliti terhad atau "lain" nombor pengenalan (atau nombor Keselamatan Sosial, untuk pemilik tunggal yang tidak menggunakan nombor ID cukai berasingan).
Borang W-9 juga meminta orang yang mengisi borang ini untuk mengesahkan bahawa mereka tidak tertakluk kepada sandaran sandaran. Kebanyakan pembayar cukai tidak, tetapi jika mereka, syarikat yang mengupah kontraktor bebas perlu menahan cukai pendapatan daripada gaji kontraktor pada kadar rata 24% (untuk tahun cukai 2018-2025) dan hantar kepada IRS.
Oleh kerana Borang W-9 memerlukan penyenaraian ID cukai atau nombor Jaminan Sosial, kedua-dua orang yang mengisi borang itu dan syarikat yang menerima borang yang lengkap hendaklah menjaga dengan berhati-hati semasa penghantaran dan selepas penerimaan untuk melindungi daripada pencurian identiti.
Apabila Anda Tidak Perlu Mengisi W-9
Kontraktor bebas yang menerima W-9 yang tidak dijangka harus teragak-agak sebelum mengisi dan menyelidik sama ada pemohon mempunyai alasan yang sah untuk meminta borang ini. Institusi kewangan kadangkala menggunakan Form W-9 untuk meminta informasi dari pelanggan ketika mereka perlu melaporkan dividen atau bunga. Berhati-hati di sini: Institusi kewangan mungkin sudah mempunyai nombor ID cukai dari saat Anda membuka akun.
Satu lagi situasi di mana anda harus teragak-agak sebelum mengisi Borang W-9 adalah jika syarikat yang meminta anda berbuat demikian adalah majikan anda dan anda sepatutnya diklasifikasikan sebagai pekerja, bukan kontraktor bebas. Perbezaannya adalah besar.
Pekerja atau Kontraktor Bebas?
Jika anda pekerja, majikan anda akan menahan cukai pendapatan, menahan dan membayar cukai Sosial dan Medicare, dan membayar cukai pengangguran atas upah anda. Jika anda seorang kontraktor bebas, ia tidak akan. Ini bermakna anda akan bertanggungjawab ke atas bahagian majikan cukai Sosial dan Medicare, dan anda tidak akan layak mendapat pampasan pengangguran sekiranya anda dilepaskan.
Seorang majikan yang tidak bertanggungjawab atau kewangan yang bermasalah mungkin cuba mengklasifikasikan pekerja sebagai kontraktor bebas untuk menjimatkan wang. Jika anda dikelaskan sebagai kontraktor bebas, "simpanan" majikan anda akan keluar dari poket anda sebagai cukai diri. Anda juga akan bertanggungjawab untuk mengira dan membayar cukai anggaran anda empat kali setahun dan mengisi Jadual C apabila anda memfailkan pulangan cukai tahunan anda.
Tidak selalu jelas sama ada pekerja adalah pekerja atau kontraktor bebas, tetapi secara umum, lebih banyak kawalan perniagaan mempunyai lebih daripada apa yang pekerja lakukan dan bagaimana mereka melakukannya, semakin besar kemungkinan mereka adalah pekerja. Sekiranya perasaan Spidey anda mula merasakan apabila seseorang yang mengupah anda memanggil anda kontraktor bebas, itu satu petanda yang baik, dan anda perlu menyiasat keadaan lebih lanjut. Mula dengan mengkaji perbincangan IRS tentang perbezaan antara kedua-dua. Sekiranya anda seorang pekerja, anda perlu mengisi Borang W-4, bukan Borang W-9.
Berikut adalah contoh apabila majikan boleh mengubah status anda dari pekerja kepada kontraktor bebas. Anda seorang pengaturcara komputer, dan anda dikehendaki masuk ke pejabat dari 9 pagi hingga 6 petang, Isnin hingga Jumaat. Syarikat ini menyediakan meja dan komputer anda.
Mulai bulan depan, anda dikehendaki untuk menyediakan komputer anda. Anda akan dapat bekerja dari rumah atau apa sahaja lokasi yang anda mahukan, dan anda boleh menyelesaikan kerja sepanjang jam yang anda inginkan, selagi tugasan anda selesai mengikut jadual dan anda bertindak balas terhadap panggilan telefon dan e-mel yang berkaitan dengan pekerjaan tepat pada waktunya.
Soalan Lazim W-9
Bagaimanakah saya tahu jika saya tertakluk kepada sandaran sandaran?
Adakah IRS menghantar surat kepada anda yang menyatakan bahawa anda tertakluk kepada sandaran sandaran mandatori? Ini mungkin berlaku jika anda tidak melaporkan semua faedah dan dividen anda pada pulangan cukai terdahulu. Jika anda belum menerima surat ini, dan jika anda memberikan nombor pengenalan cukai anda kepada pemohon Borang W-9, maka anda tidak tertakluk kepada sandaran sandaran. Sekiranya anda tertakluk kepada sandaran sandaran, serahkan item dua dalam bahagian dua Borang W-9 sebelum menyerahkannya.
Apakah cara yang paling selamat untuk menyerahkan Borang W-9?
Pilihan lain adalah menghantarnya melalui perkhidmatan seperti FedEx, UPS, atau perkhidmatan pos, walaupun tidak ada jaminan bahawa borang anda tidak akan hilang, dicuri, atau diganggu dalam transit.
Tidak ada jaminan bahawa penerima akan menyimpan borang dengan selamat walaupun anda menghantarnya dengan selamat, jadi anda mungkin ingin bertanya tentangnya terlebih dahulu.
Adakah perniagaan saya entiti yang dikecualikan?
Jika anda seorang pemilik tunggal, mungkin tidak. Jika ia sebuah syarikat, boleh jadi, jika ia memenuhi syarat untuk status pengecualian cukai IRS.
Saya mempunyai kedua-dua nombor pengenalan majikan (EIN) dan nombor Keselamatan Sosial. Nombor manakah yang perlu saya masukkan dalam borang?
Bolehkah saya enggan mengisi Borang W-9?
Pasti. Sekiranya anda menolak sebagai tindak balas kepada permintaan yang sah, pelanggan anda akan menahan cukai dari gaji anda pada kadar 24%. Jabatan perakaunan mungkin juga mendapati anda sakit dan memberitahu kenalan anda untuk enggan melakukan perniagaan lebih lanjut dengan anda. Perniagaan mempunyai kewajipan berat dari IRS untuk mendapatkan Borang W-9 yang lengkap dari sesiapa yang mereka bayar $ 600 atau lebih untuk sepanjang tahun. Kegagalan untuk mematuhi boleh mengakibatkan denda.
Selain pelanggan, siapa yang boleh meminta saya mengisi Borang W-9?
Sebuah bank, firma pembrokeran, institusi pemberi pinjaman yang telah membatalkan hutang yang anda berhutang, atau penerbit hadiah yang anda telah memenangi semua mungkin bertanya. Sekiranya anda seorang tetamu di "Ellen" semasa promosi "12 Hari Pemberian "nya, dan penerbit rancangan bercakap meminta anda mengisi W-9 sebelum anda pergi, selamat untuk mengambil alih permintaan itu adalah sah. Jika anda menerima e-mel yang mengatakan anda memenangi hadiah untuk pertandingan yang anda tidak ingat masuk, anda mungkin tidak mahu memberikan orang itu W-9.
Waspadalah terhadap penipuan phishing W-9. Jika anda menerima permintaan e-mel untuk Borang W-9 dan anda tidak pasti ia sah, hubungi penghantar yang sepatutnya melalui telefon (dan jangan gunakan sebarang nombor telefon dalam e-mel yang mencurigakan) untuk bertanya sama ada permintaan itu sah. Penyerang adalah canggih dan boleh membuat mesej kelihatan seperti ia datang dari bank anda atau bahkan pelanggan anda. Dan jika anda mendapat e-mel dari IRS, ini pasti percubaan pancingan data, dan anda harus menghantar email ke [email protected]. IRS tidak memulakan hubungan dengan pembayar cukai melalui e-mel.
Garisan bawah
Borang W-9 adalah untuk kontraktor bebas, juga dipanggil freelancer. Adalah penting untuk mengisi borang dengan betul-tetapi hanya jika anda yakin ia adalah borang yang betul untuk diserahkan dan permintaan itu sah.
