Apakah Peralihan IRA?
Peralihan akaun persaraan individu adalah pemindahan dana dari akaun persaraan ke IRA tradisional atau Roth IRA. Ini boleh berlaku melalui pemindahan langsung atau cek, yang mana penjaga akaun pengedaran menulis kepada pemegang akaun yang kemudiannya mendepositkannya ke akaun IRA yang lain.
Tujuan peralihan adalah untuk mengekalkan status cukai tertunda bagi aset tersebut. IRA peralihan biasanya digunakan untuk memegang 401 (k), 403 (b) atau aset pelan perkongsian keuntungan yang dipindahkan dari akaun persaraan tajaan bekas majikan atau pelan yang layak. Dana IRA peralihan boleh dipindahkan ke pelan persaraan majikan baru. IRA peralihan tidak menimbulkan jumlah wang pekerja boleh melancarkan dan mereka membenarkan pemegang akaun melabur dalam pelbagai aset seperti saham, bon, ETF dan dana bersama.
Akaun rollover IRA biasanya disediakan oleh broker - anda boleh mengetahui lebih lanjut mengenai tempat untuk mendapatkan akaun ini dengan senarai broker Investopedia yang terbaik untuk Roth IRAs.
Bagaimana Rollover IRA berfungsi
Rollovers IRA boleh berlaku dari akaun persaraan seperti 401 (k) ke dalam IRA, atau sebagai pemindahan IRA-ke-IRA. Kebanyakan rollovers berlaku apabila orang menukar pekerjaan dan ingin memindahkan aset 401 (k) atau 403 (b) ke dalam IRA, tetapi ada yang berlaku apabila pemegang akaun ingin menukar kepada IRA dengan manfaat yang lebih baik atau pilihan pelaburan.
Untuk membuat perancangan langsung, seorang pemegang akaun perlu meminta pentadbir pelannya membuat draf cek dan hantar terus ke IRA. Dalam pemindahan IRA-ke-IRA, pemegang amanah dari satu pelan menghantar jumlah peralihan kepada pemegang amanah dari pelan lain. Sekiranya pemegang akaun menerima cek dari akaun IRA atau akaun persaraan yang sedia ada, dia boleh mengembalikannya dan mendepositkan dana ke dalam IRA baru. Walau bagaimanapun, dia mesti melengkapkan proses dalam tempoh 60 hari untuk mengelakkan cukai pendapatan semasa pengeluaran. Sekiranya dia melewatkan tarikh akhir 60 hari, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri merawat jumlah seperti pengagihan awal.
Peralihan tidak langsung membenarkan pemindahan aset dari rancangan 401 (k) yang ditangguhkan cukai kepada IRA tradisional. Dengan kaedah ini, dana diberikan kepada pekerja melalui cek yang akan dimasukkan ke dalam akaun peribadi mereka sendiri. Dengan peralihan tidak langsung, terpulang kepada pekerja untuk menyerahkan semula dana ke dalam IRA baru dalam tempoh 60 hari yang diperuntukkan untuk mengelakkan penalti.
Takeaways Utama
- Peralihan IRA membolehkan individu memindahkan aset dari persaraan yang layak ke IRA yang lain tanpa penalti dan sementara memelihara status tertangguh cukai bagi pelaburan tersebut. Pelarasan tidak langsung juga mungkin berlaku di mana bekas pekerja boleh memindahkan aset dari 401 (k) atau 403 (b) masukkan ke dalam IRA tradisional tanpa penalti atau perubahan dalam status cukai. RolloversIRA tertakluk kepada beberapa peraturan yang ketat termasuk pemindahan dana dibuat antara akaun dalam tempoh 60 hari, dan hanya satu peralihan langsung setahun.
Cukai untuk Pemindahan IRA
Dalam pemindahan langsung, IRS tidak menanggung cukai. Sebaliknya, jumlah keseluruhan pemindahan terus dari satu akaun ke akaun yang lain. Walau bagaimanapun, jika pemegang akaun menerima cek dia mendepositkan ke IRA, IRS menegaskan penalti pegangan. Kustodian atau pemegang amanah mesti menahan 10 peratus daripada pemeriksaan daripada pengagihan IRA dan 20% pada pengagihan dari akaun persaraan lain, sama ada atau tidak dana untuk peralihan. Pada masa cukai, jumlah ini muncul sebagai cukai yang dibayar oleh pemfailan cukai.
Walau bagaimanapun, jika pemegang akaun menerima pengedaran dari Roth IRA untuk memasuki IRA tradisional, dia tidak perlu membayar sebarang cukai ke atas pengagihan atau melaporkannya sebagai pendapatan kerana IRS tidak mengagihkan cukai daripada Roth IRAs.
Kaedah pada Rollovers IRA-ke-IRA
Banyak IRA membenarkan hanya satu peralihan setahun pada pemindahan IRA-ke-IRA. Kalender satu tahun berjalan dari masa pemegang akaun membuat pengedaran, dan ia tidak terpakai untuk melengkapkan antara IRA tradisional dan IRA Roth. Individu yang tidak mematuhi peraturan ini mungkin perlu melaporkan pemindahan IRA-ke-IRA tambahan sebagai pendapatan kasar dalam tahun cukai yang berlaku peralihan.
Kelemahan untuk ini adalah bahawa sesetengah bank mungkin mengenakan bayaran untuk mengeluarkan cek kepada bank penjaga yang lain apabila anda memindahkan IRA anda. Had ini pada rollovers IRA-ke-IRA tidak terpakai kepada pengagihan yang layak dari pelan majikan. Oleh itu, anda boleh melancarkan lebih daripada satu pengedaran dari pelan yang berkelayakan yang sama, akaun 403 (b) atau 457 (b) dalam tempoh setahun. Had satu tahun ini juga tidak terpakai untuk melengkapkan dari IRA Tradisional ke IRA Roth (iaitu penukaran Roth.)
Selepas anda menerima dana dari IRA anda, anda juga mempunyai 60 hari yang ketat (dan tidak dua bulan) untuk melengkapkan peralihan ke IRA yang lain. Sekiranya anda tidak melengkapkan peralihan dalam masa yang dibenarkan atau tidak menerima pengecualian atau pelanjutan tempoh 60 hari dari Perkhidmatan Hasil Dalaman (IRS)-jumlahnya akan dianggap sebagai pendapatan biasa oleh IRS. Ini bermakna anda mesti memasukkan jumlah sebagai pendapatan pada penyata cukai anda, dan apa-apa jumlah yang dikenakan cukai akan dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan semasa anda. Selain itu, jika anda tidak berusia 59.5 tahun apabila pengedaran berlaku, anda akan dikenakan penalti 10% atas pengeluaran. (Untuk lebih lanjut, lihat: Pengecualian Peraturan Rollover Akaun Persaraan 60 Hari .)
