Apakah Insurans Insurans?
Sebuah amanah insurans adalah amanah yang tidak dapat ditarik balik yang ditubuhkan dengan polisi insurans hayat sebagai aset, yang membenarkan pemberi polisi untuk mengecualikan aset dari estet perceraiannya.
Apabila polisi insurans hayat diletakkan di dalam amanah, orang yang diinsuranskan tidak lagi memiliki dasar tersebut, yang akan diuruskan oleh pemegang amanah bagi pihak penerima manfaat polisi apabila orang yang diinsuranskan mati.
Bagaimana Amanah Insurans berfungsi
Kepercayaan insurans hayat, atau amanah insurans hayat tidak boleh ditarik balik (ILIT), sering digunakan untuk mengetepikan hasil tunai yang boleh digunakan untuk membayar cukai harta tanah, kerana polisi insurans hayat harus dikecualikan dari harta pusaka cukai dendam.
Takeaways Utama
- Satu amanah insurans boleh menawarkan beberapa kawalan ke atas bagaimana aset anda dari polisi insurans digunakan selepas kematian anda. Satu amanah insurans boleh digunakan sebagai sebahagian daripada pelan harta tanah yang lebih besar untuk keluarga anda. Bagi individu yang kaya, kepercayaan insurans boleh melindungi daripada waris yang harus membayar cukai tanah.
Satu tangkapan kepercayaan insurans adalah bahawa polisi insurans hayat mesti dipindahkan ke amanah sekurang-kurangnya tiga tahun sebelum kematian insured. Untuk mendapatkan peraturan ini, satu dasar baru boleh dibawa keluar dengan pasangan sebagai pemilik, kemudian dimasukkan ke dalam kepercayaan.
Sebagai kepercayaan yang tidak dapat ditarik balik, perubahan hanya boleh dibuat oleh penerima; pemilik menyerahkan semua kawalan kepada pemegang amanah.
Di Amerika Syarikat, hak pemilikan insurans hayat yang penting adalah penting sekiranya hasil insurans adalah untuk melepaskan cukai persekutuan persekutuan. Sekiranya polisi itu dimiliki oleh pihak yang diinsuranskan, hasil itu akan dikenakan cukai hartanah. (Ini mengandaikan bahawa nilai agregat ladang ditambah insurans nyawa adalah cukup besar untuk dikenakan cukai harta benda.) Untuk mengelakkan cukai harta tanah, sesetengah orang yang diinsuranskan menamakan anak, pasangan atau benefisiari lain sebagai pemilik polisi.
Pertimbangan Khas
Terdapat kelemahan untuk pengaturan seperti ini, seperti yang dinyatakan di atas. Sebagai contoh, berbuat demikian mungkin tidak selaras dengan hasrat pihak yang diinsuranskan atau kepentingan terbaik benefisiari, yang mungkin kecil atau kurang kecanggihan kewangan dan tidak dapat melaburkan hasil dengan bijak.
Hasil insurans akan dimasukkan ke dalam harta pusaka benefisiari pada kematiannya berikutnya. Sekiranya hasil itu digunakan untuk membayar cukai harta pusaka yang diinsuranskan, ia pada mulanya akan kelihatan bahawa hasil tidak dapat dilakukan untuk dikenakan cukai pada kematian berikutnya penerima. Walau bagaimanapun, menggunakan kutipan insurans untuk membayar cukai harta pusaka yang diinsuranskan dengan berkesan meningkatkan harta pusaka benefisiari itu kerana benefisiari tidak perlu menjual aset yang diwarisi untuk membayar cukai tersebut. Sekiranya saiz estet yang boleh dikenakan cukai adalah kurang daripada angka pengecualian maksimum, biasanya tidak perlu untuk menetapkan amanah insurans; dalam kes ini, insurans hayat akan dimasukkan ke dalam harta pusaka yang boleh cukai.
