Anda akhirnya mendapat kenaikan gaji yang tinggi. Malangnya, kenaikan itu telah membangkitkan anda ke dalam kurungan cukai seterusnya. Adakah itu bermakna anda perlu memberitahu majikan anda bahawa anda tidak mahu kenaikan gaji? Jika semua pendapatan anda akan dikenakan cukai pada kadar yang lebih tinggi, dengan kenaikan baru anda, anda sebenarnya akan membawa pulang gaji yang lebih kecil. Betul kan?
Mujurlah, kenyataan ini tidak benar, tetapi ia adalah salah faham umum tentang bagaimana sistem cukai pendapatan persekutuan yang progresif kami berfungsi. Walaupun orang dikenakan cukai pada kadar yang lebih tinggi apabila mereka memperoleh pendapatan pekerjaan yang lebih tinggi, hanya sebahagian daripada pendapatan mereka, bukan semua pendapatan mereka, dikenakan cukai pada kadar yang lebih tinggi. Mari lihat bagaimana sistem berfungsi.
LIHAT: Cara Minta Peningkatan Pay
Bagaimana Menghitung Berapa Banyak Cukai Anda Bertanggungjawab Seperti yang telah anda perhatikan, lebih banyak wang yang anda peroleh, lebih banyak cukai yang anda bayar. Bukan itu sahaja, tetapi semasa anda memperoleh lebih banyak wang, anda membayar kadar cukai yang semakin tinggi. Kedua-dua jadual cukai di bawah menunjukkan kadar cukai yang IRS mengharuskan anda untuk membayar pendapatan 2011 anda jika anda memfailkan tunggal atau berkahwin bersama.
Kadar cukai marjinal anda adalah kadar cukai yang dikenakan untuk setiap dolar tambahan pendapatan yang diperoleh oleh pembayar cukai. Jika anda seorang yang tunggal dan anda memperoleh $ 34, 500 setahun sebelum kenaikan anda, anda berada dalam kurungan cukai marginal 15%. Liabiliti cukai anda adalah $ 850 ditambah 15% dari jumlah lebih daripada $ 8, 500. Jumlah yang anda peroleh daripada $ 8, 500 adalah $ 26, 000, jadi anda berhutang $ 3, 900 dalam cukai pada $ 26, 000 dan $ 850 dalam cukai pada $ 8, 500 untuk sejumlah $ 4, 750 dalam cukai. Walaupun kadar cukai marginal anda adalah 15%, kadar cukai efektif anda, atau kadar purata cukai yang anda bayar pada jumlah pendapatan anda, adalah lebih rendah. Untuk mendapatkan kadar cukai efektif anda, bahagikan jumlah cukai anda dengan jumlah pendapatan anda. Dalam kes ini, $ 4, 750 / $ 34, 500 memberi anda kadar cukai efektif sebanyak 13.8%. (Untuk maklumat lanjut, lihat Bagaimana Kadar Cukai Anda Ditentukan .)
Sekarang, mari kita lihat apa yang berlaku pada kadar cukai anda dan jumlah cukai yang anda terima selepas kenaikan anda. Katakan anda menerima kenaikan $ 10, 000 dan pendapatan tahunan anda sekarang $ 44, 500. Berapakah cukai yang akan anda bayar?
Anda sudah tahu bahawa anda berhutang $ 4, 750 pada $ 34, 500 pertama yang anda hasilkan. Tetapi sekarang jumlah pendapatan anda adalah antara $ 34, 500 dan $ 83, 600, anda mesti membayar kadar cukai yang lebih tinggi. Anda $ 10, 000 meningkatkan lebam anda ke dalam kurungan cukai 25%. Walau bagaimanapun, anda tidak akan membayar 25% untuk semua $ 44, 500 pendapatan anda, sama seperti anda tidak membayar 15% untuk semua $ 34, 500 pendapatan anda sebelum anda mendapat kenaikan. Kadar 25% hanya dikenakan pada kenaikan $ 10, 000 anda. Anda akan dikenakan tambahan $ 2, 500 setahun dalam cukai, untuk sejumlah $ 7, 250 ($ 4, 750 + $ 2, 500).
Apa kadar cukai keseluruhan yang anda bayar pada gaji $ 44, 500 anda? Bahagikan gaji anda, $ 44, 500, dengan jumlah pajak anda, $ 7, 250, dan Anda akan melihat bahwa tingkat pajak efektif Anda adalah 16.3%, bukan 25%. Dengan peningkatan anda, anda akan membawa pulang tambahan $ 7, 500 setahun. Anda mungkin tidak berpuas hati dengan peratusan yang tinggi dari kenaikan harga yang telah dituntut oleh kerajaan, tetapi anda akan membawa pulang lebih banyak bayaran daripada yang anda lakukan sebelum kenaikan anda.
Potongan dan Kredit Contoh di atas dipermudahkan; ia tidak mengambil kira potongan dan kredit yang dapat mengurangkan pendapatan bercukai anda. Setiap pembayar cukai boleh memilih sama ada untuk mengambil potongan standard atau untuk memotong potongan. Jika anda seorang yang tunggal dan tidak mempunyai rumah, anda mungkin tidak mempunyai banyak potongan untuk membuat item, jadi anda akan mengambil potongan standard. Potongan standard mengurangkan jumlah pendapatan bercukai anda. Daripada membayar cukai pada semua $ 44, 500 yang anda perolehi, anda akan membayar cukai ke atas jumlah tersebut tolak potongan standard. Pada tahun 2011, potongan standard untuk pemohon tunggal ialah $ 5, 800, mengurangkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai kepada $ 38, 700.
Sama ada anda merangka atau mengambil potongan standard, anda juga berhak mendapat pengecualian peribadi, yang akan mengurangkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai anda lebih jauh lagi. Untuk pulangan 2011 anda, pengecualian standard ialah $ 3, 700. Kini pendapatan boleh bayar anda ialah $ 35, 000. Kadar cukai marginal anda masih 25%, tetapi hanya $ 500 pendapatan anda akan dikenakan cukai sebanyak 25%.
Bottom Line Sistem cukai progresif bermakna anda membayar jumlah cukai yang berbeza ke atas bahagian pendapatan yang berlainan. Apabila anda mendapat lebih banyak wang daripada pekerjaan anda, anda akan membayar cukai yang lebih tinggi ke atas pendapatan tambahan anda. Walau bagaimanapun, anda tidak akan membayar kadar cukai yang lebih tinggi ke atas semua pendapatan anda. Oleh itu, apabila anda naik untuk kenaikan seterusnya, jangan risau dengan lelaki cukai - berunding dengan cara anda untuk meningkatkan tertinggi. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat Panduan Cukai Pendapatan Peribadi.)
