Apakah yang menjadi Executor?
Seorang pelaksana (atau eksekutif) harta pusaka adalah individu yang dilantik untuk mentadbir harta orang mati. Tugas utama pelaksana adalah untuk melaksanakan arahan untuk mengurus hal ehwal dan hasrat ladang si mati. Pelaksana dilantik sama ada oleh pewasiat wasiat (individu yang membuat wasiat itu) atau oleh mahkamah, dalam kes-kes di mana tidak ada pelantikan sebelumnya.
Bagaimana Pelaksana Kerja
Pelaksana bertanggungjawab untuk memastikan semua harta dalam kehendak dikira, bersama-sama dengan memindahkan aset ini kepada pihak yang benar (pihak). Aset boleh termasuk pegangan kewangan, seperti saham, bon, atau pelaburan pasaran wang; hartanah; pelaburan langsung; atau koleksi seperti itu. Pelaksana perlu menganggarkan nilai estet dengan menggunakan sama ada tarikh kematian atau tarikh penilaian alternatif, seperti yang diperuntukkan dalam Kod Hasil Dalam Negeri (IRC).
Pelaksana juga perlu memastikan semua hutang si mati dibayar, termasuk sebarang cukai. Wasi wajib diwajibkan untuk memenuhi permintaan si mati dan bertindak demi kepentingan si mati. Pelaksana boleh menjadi orang yang hampir sama tetapi biasanya seorang peguam, akauntan atau ahli keluarga, dengan satu-satunya pembatasan yang dia harus berusia di atas 18 tahun dan tidak mempunyai hukuman kejahatan yang sebelumnya.
Sesetengah orang bersetuju untuk menjadi seorang pelaksana berfikir bahawa ia akan bertahun-tahun sebelum mereka perlu melakukan apa-apa kerja. Walau bagaimanapun, melakukan kerja dengan betul bermakna akan bekerja dengan segera. Dalam kata-kata Jim Morrison, "Masa depan tidak menentu, dan akhir sentiasa dekat, " jadi bersetuju untuk menjadi wasi bermakna tanggungjawab undang-undang anda boleh dipanggil pada bila-bila masa.
Untuk dipersiapkan, anda harus:
- Pastikan testator menyimpan senarai aset dan hutang, termasuk akaun bank, akaun pelaburan, polisi insurans, hartanah, dan lain-lain. Ketahui di mana kehendak asal dan senarai aset dipegang dan bagaimana untuk mengaksesnya. Ketahui nama dan butir-butir hubungan peguam atau ejen yang dinamai oleh pewasiat, dan apakah fungsi mereka. Hubungilah kehendak penguji sejauh mana perkhidmatan pengebumian atau peringatan, termasuk arahan untuk pengebumian atau pembakaran mayat. Huraikan kehendak itu dengan pewasiat dan, jika boleh, dengan benefisiari untuk meminimumkan masalah di masa depan. Mempunyai salinan semua dokumen ini.
Sekali lagi, adalah penting bahawa anda mempunyai masa untuk mengumpul maklumat ini secepat mungkin selepas anda bersetuju menjadi pelaksana.
Takeaways Utama
- Seorang pelaksana adalah orang yang mentadbir ladang seseorang apabila kematian mereka. Tugas utama adalah untuk melaksanakan kehendak orang yang telah mati berdasarkan arahan yang dinyatakan dalam kehendak mereka atau dokumen amanah, memastikan aset itu diagihkan kepada benefisiari yang dimaksudkan. seorang pelaksana adalah tanggungjawab besar di mana kemungkinan bahaya dan komplikasi mungkin timbul.
Pelaksana dan Perancangan Harta
Pelaksana adalah kunci dalam perancangan harta bagi individu dan keluarga dan penerima. Perancangan harta tanah adalah istilah yang merangkumi semua yang meliputi bagaimana aset individu akan dipelihara, diurus dan diedarkan selepas kematian. Ia juga mengambil kira pengurusan harta dan tanggungjawab individu ini (iaitu hutang) sekiranya ia tidak berupaya.
Individu mempunyai pelbagai sebab untuk merancang harta pusaka, termasuk memelihara kekayaan keluarga, menyediakan untuk pasangan hidup dan anak-anak yang masih hidup, membiayai anak-anak dan / atau pendidikan cucu, atau meninggalkan warisan mereka untuk menjadi penyebab amal. Langkah paling asas dalam perancangan harta melibatkan penulisan wasiat. Tugas perancangan harta tanah yang lain termasuk:
- Mengehadkan cukai harta tanah dengan menubuhkan akaun amanah atas nama benefisiariMenetapkan penjaga untuk tanggungan hidupNya seorang pelaksana harta pusaka untuk mengawasi syarat-syarat kehendakMembuat / mengemaskini waris ke atas pelan seperti insurans hayat, IRA dan 401 (k) sSetting upacara pengebumianMembuat tahunan gifting kepada organisasi amal dan bukan keuntungan yang berkelayakan untuk mengurangkan harta yang boleh dikenakan cukai Menetapkan kuasa wakil (POA) yang tahan lama untuk mengarahkan aset dan pelaburan lain
Perkara yang Tahu jika Anda seorang Pelaksana
Sebelum anda bersetuju untuk bertindak sebagai wasi, fahami beberapa bahaya yang boleh menyebabkan. Dan ketahui bagaimana anda dapat menangani beberapa bahaya yang berpotensi ini sehingga menjadi pelaksana dapat berjalan dengan lancar.
Walaupun ia adalah penghormatan untuk dipilih sebagai pelaksana, melaksanakan kehendak mengambil lebih banyak pekerjaan daripada yang anda fikirkan.
1. Pertikaian dengan Co-executors
Seringkali apabila ibu bapa mempunyai lebih daripada seorang anak dewasa, semua anak dinamakan sebagai pelaksana bersama supaya tidak menunjukkan kegemaran. Walau bagaimanapun, bagi mereka yang dinamakan, perkiraan ini mungkin tidak berfungsi dengan lancar. Sesetengah kanak-kanak mungkin berada di luar negara, atau di luar negara, menjadikannya sukar untuk mengendalikan aktiviti tangan, seperti mengamankan aset dan menjual rumah. Ada yang kekurangan kemampuan kewangan untuk menangani pemiutang, memahami perkara cukai estat dan melakukan perakaunan untuk memuaskan para penerima manfaat yang telah ditangani dengan baik. Juga, mempunyai banyak pelaksana menambah banyak jumlah kertas kerja. Sebagai contoh, borang yang perlu ditandatangani oleh semua pelaksana mesti dihantar kepada semua (dalam sesetengah kes, dokumen yang diimbas yang ditandatangani boleh diterima, tetapi yang lain hanya asal boleh diterima).
Cara yang lebih baik: Lihat sama ada co-executors boleh bersetuju untuk membenarkan hanya satu untuk berkhidmat; yang lain hanya melepaskan pelantikan mereka. Penepian ini berfungsi dengan baik apabila para pelaksana bersama mempercayai orang yang akan menjadi pelaksana tunggal. Alternatif lain adalah untuk semua kanak-kanak merosot dan sebaliknya membiarkan sebuah jabatan amanah bank mengendalikan kerja (wasiat itu boleh menamakan bank itu sebagai wali pengganti). Ini kos wang dan paling sesuai untuk estet-estet besar. Bagaimanapun, menggunakan entiti dan bukan individu sebagai pelaksana boleh mengurangkan konflik di kalangan kanak-kanak dan melepaskan mereka dari apa yang boleh menjadi tugas yang berat.
2. Pertikaian dengan ahli waris
Tugas seorang wasi adalah untuk mengamankan harta pusaka dan kemudian mengedarkannya mengikut kehendak orang yang mati. Dalam sesetengah keluarga, ahli waris turun ke rumah suaminya bahkan sebelum pengebumian, pusaka pemetik ceri, dan barangan berharga lain. Selain itu, wasiat itu boleh memberi garis lintang kepada seorang pelaksana dalam membuat pembayaran kepada waris (contohnya, mengagihkan harta atau menjual harta dan mengagihkan wang tunai). Seorang pelaksana boleh membuat ketidakharmonisan keluarga hanya untuk melakukan tugasnya.
Cara yang lebih baik: Selamatkan aset rumah dan lain-lain secepat mungkin. Beritahu pewaris bahawa ini adalah undang-undang. Juga berkongsi maklumat mengenai hasrat yang telah dilahirkan, yang mungkin dinyatakan dalam wasiat atau disenaraikan dalam dokumen berasingan (dokumen berasingan tidak mengikat pelaksana tetapi boleh menjadi pelan tindakan yang baik untuk pengeluaran aset).
3. Masa longkang
Salah satu kelemahan terbesar untuk menjadi pelaksana adalah jumlah masa yang diperlukan untuk mengendalikan tanggungjawab dengan betul. Sebagai contoh, fikirkan masa yang terlibat dalam menghubungi pelbagai agensi kerajaan (contohnya, Pentadbiran Keselamatan Sosial untuk menghentikan faedah-faedah Keselamatan Sosial dan, dalam hal pasangan yang masih hidup, tuntutan faedah kematian $ 255; IRS dan pihak berkuasa cukai negeri untuk cukai pendapatan dan kematian perkara-perkara cukai; jabatan-jabatan harta tanah yang tidak dituntut negeri untuk memulangkan deposit utiliti dan lain-lain jumlah tertunggak yang dimiliki oleh dendam).
Cara yang lebih baik: Pelaksana boleh membenarkan seorang peguam estet untuk mengendalikan banyak perkara ini. Walau bagaimanapun, peguam akan menunaikan masa dan menanggung kos harta pusaka. Walaupun seorang peguam menggunakan paralegal untuk pelbagai tindakan, ia masih boleh mahal. Selain itu, CPA atau pencipta cukai lain boleh bekerja dengan pulangan cukai pendapatan akhir dan pulangan cukai pendapatan untuk estet. Di mana ladang sederhana, yuran ini boleh bermakna sedikit atau tiada warisan untuk waris. Seorang pelaksana dalam keadaan ini harus menggunakan perkhidmatan profesional dengan hemat dan memahami komitmen masa yang diperlukannya. Menjadi teratur (contohnya, menggunakan senarai semak seperti ini dari Jonathan Pond) boleh membantu masa penggunaan pelaksana yang paling cekap.
4. Pendedahan Liabiliti Peribadi
Sebagai wasi, anda perlu membayar cukai yang terhutang sebelum mengeluarkan warisan untuk menjadi ahli waris. Sekiranya anda membayar ahli waris terlebih dahulu dan tidak mempunyai dana yang mencukupi dalam akaun pemeriksaan ladang untuk membayar cukai, anda secara peribadi bertanggungjawab terhadap cukai.
Walaupun banyak estet tidak lagi mengambil berat tentang cukai pendapatan persekutuan kerana jumlah pengecualian yang tinggi ($ 5.45 juta pada tahun 2016), banyak negeri terus mengenakan cukai kematian di estet kecil. Nilai harta pusaka untuk tujuan cukai mati adalah lebih besar daripada harta pusaka probet (aset yang tidak lulus secara automatik kepada benefisiari yang dinamakan); ia merangkumi semua aset di mana pihak lampau mempunyai kepentingan (misalnya, IRA, anuiti, insurans hayat yang dimiliki oleh dendam).
Cara yang lebih baik: Jelaskan kepada waris yang ingin menerima warisan mereka bahawa anda tidak dibenarkan memberi mereka bahagian mereka sehingga anda telah menyelesaikan dengan pemiutang, IRS dan lain-lain dengan tuntutan terhadap harta pusaka. (Pemiutang tidak dapat mengikuti hasil polisi insurans hayat yang mempunyai benefisiari tertentu, namun). Pastikan untuk memahami sejauh mana dana yang diperlukan untuk membayar hutang.
5. Kos Out-of-pocket
Seorang pelaksana dibenarkan menerima komisen untuk mengendalikan tugasnya. Biasanya, jumlah komisen ditentukan oleh saiz ladang (misalnya, peratusan aset). Walau bagaimanapun, dalam banyak kes, terutamanya estet yang lebih kecil, seorang wasi diminta untuk mengetepikan apa-apa komisen.
Cara yang lebih baik: Bayar perbelanjaan harta tanah dari akaun pemeriksaan hartanah. Menjejaki perbelanjaan keluar-poket (contohnya bayaran pos). Sesetengah perbelanjaan ini mungkin boleh dibayar balik oleh estet.
