Apakah Insurans Hayat milik Syarikat (COLI)?
Insurans hayat milik Syarikat (COLI) adalah polisi insurans hayat yang memberi manfaat kepada syarikat apabila pekerja yang diinsuranskan meninggal dunia.
Memahami Insurans Hayat milik Syarikat (COLI)
Insurans hayat milik Syarikat (COLI), atau insurans hayat milik korporat, biasanya diambil ke atas sekumpulan pekerja kritikal dan membayar faedah apabila mana-mana pekerja tersebut mati. Tidak seperti polisi insurans hayat tipikal, polisi COLI membayar manfaat kematian kepada entiti yang sama yang membayar premium.
Dasar COLI adalah satu cara bagi syarikat untuk meminimumkan beban cukai, meningkatkan pendapatan bersih selepas cukai, membiayai faedah pekerja dan menutup perbelanjaan menggantikan pekerja yang diinsuranskan atas kematian pekerja tersebut. Dasar-dasar COLI biasanya terus meliputi pekerja sehingga tahun selepas mereka meninggalkan syarikat.
Oleh kerana syarikat-syarikat telah menggunakan dasar COLI secara historis untuk mengeksploitasi kelonggaran cukai, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri menghendaki syarikat itu untuk memenuhi syarat-syarat tertentu untuk menerima manfaat kematian bebas cukai. Pertama, syarikat hanya boleh membeli polisi COLI di atas 33 peratus daripada pekerja yang disenaraikan oleh pampasan. Kedua, ia mesti memaklumkan pekerja atau pekerja secara bertulis mengenai terma polisi sebelum membeli.
Sejarah Insurans Hayat Sendiri (COLI)
COLI mula-mula muncul sebagai cara untuk syarikat menginsuranskan terhadap kematian pekerja utama, seperti eksekutif. Celah cukai yang dibuat COLI sangat menarik bagi banyak syarikat yang mula membeli dasar tersebut pada pekerja berpangkat rendah tanpa memberitahu mereka, dan terus membayar premium bahkan setelah mereka meninggalkan perusahaan.
Amalan ini mencapai kemuncaknya pada tahun 1980-an apabila penurunan peraturan mendorong syarikat-syarikat untuk menginsuranskan majoriti pekerja, meminjam terhadap nilai tunai dasar dan menolak faedah ke atas pinjaman. Pada 1990-an, Kongres bertindak balas dengan undang-undang yang memerlukan persetujuan pekerja dan kepentingan yang boleh diinsuranskan di pihak syarikat, yang bermaksud syarikat harus menunjukkan potensi kehilangan kerana kematian pekerja untuk membenarkan pembelian polisi COLI. Pada masa yang sama, IRS mengurangkan keupayaan sebuah syarikat untuk mengurangkan pembayaran faedah apabila meminjam terhadap polisi. Syarikat sering menuntut bahawa mereka membelanjakan pembayaran atas manfaat pekerja, bagaimanapun, tidak ada keperluan untuk melakukannya. Syarikat-syarikat tidak perlu mendedahkan bagaimana mereka membelanjakannya.
Dalam dekad pertama tahun 2000, syarikat besar membayar berjuta-juta dolar untuk menyelesaikan tindakan undang-undang daripada ahli keluarga pekerja yang meninggal dunia yang berhujah bahawa amalan tersebut menyalahi undang-undang. Kemudian, Kongres meluluskan Peruntukan Amalan Terbaik COLI, sebagai sebahagian daripada Akta Perlindungan Pencen 2006, yang memperkenalkan syarat-syarat untuk faedah bebas cukai. Oleh itu, sementara dasar COLI masih menawarkan kelebihan kewangan kepada syarikat, mereka tertakluk kepada peraturan yang lebih tinggi.
