Memahami had sumbangan dan isu-isu cukai yang mempengaruhi pelan persaraan anda dapat membantu anda mengelakkan kesilapan yang mahal dan memanfaatkan manfaat yang ada. Dalam kebanyakan kes, individu harus berunding dengan profesional cukai kompeten untuk menentukan faedah yang mungkin berlaku untuk situasi tertentu mereka. Di sini, kami menangani soalan umum yang ditanya oleh pemilik perniagaan dan pelan persaraan yang ditaja oleh majikan serta soalan yang berkaitan dengan pembayar cukai individu. Ingat, bagaimanapun, untuk berunding dengan seorang profesional cukai sekiranya anda memerlukan lebih banyak bantuan khusus.
Pekerja Dengan Perniagaan
Katakan anda memperoleh $ 250, 000 dari majikan anda dan 401 (k) majikan anda termasuk ciri perkongsian keuntungan, iaitu jenis sumbangan yang ditetapkan. Anda berpotensi menerima sehingga $ 57, 000 untuk 2020 ke 401 (k) / perkongsian keuntungan keuntungan, yang terdiri daripada sumbangan penangguhan gaji dan sumbangan majikan anda, seperti perkongsian keuntungan dan sumbangan yang sepadan.
Di samping itu, kerana kaedah-kaedah untuk jumlah sumbangan yang ditentukan dikenakan secara berasingan kepada setiap pelan majikan, sumbangan untuk pelan persaraan yang anda gunakan untuk perniagaan anda juga boleh menjadi kurang daripada 100% pampasan atau $ 57, 000, jika 401 (k), membuat agregat had sumbangan yang ditetapkan lebih tinggi daripada hanya satu pelan. Sumbangan tangkapan juga ditambah, jika dibenarkan, membuat had sumbangan yang ditetapkan yang jauh lebih tinggi.
Kaedah-kaedah mengenai had sumbangan untuk pelbagai rancangan untuk pelbagai perniagaan adalah berbeza jika perniagaan mempunyai pemilikan atau gabungan yang sama. Dalam kes sedemikian, individu harus berunding dengan pentadbir profesional atau perancang cukai yang kompeten untuk menentukan peraturan yang berkenaan.
Membuat Sumbangan-Deferral Sumbangan kepada Dua Rancangan
Soalan :
Sekiranya saya mengambil bahagian dalam dua pelan yang ditaja oleh majikan, bolehkah saya membuat sumbangan penangguhan gaji kepada kedua-duanya?
Jawapan :
Ya. Apa-apa sumbangan penangguhan gaji secara komprehensif akan tertakluk kepada had tahunan IRS. Had ini akan berbeza mengikut jenis akaun. Mana-mana individu boleh memaksimumkan had sumbangan penangguhan gaji pada setiap jenis pelan yang mereka hadapi Had had penangguhan gaji dikenakan oleh jenis pelan, jadi tidak kira sama ada anda menyertai 401 (k) tradisional, Roth 401 (k) atau solo 401 (k), anda hanya boleh membuat sumbangan tertunda gaji sebanyak $ 19, 500 pada 2020 kepada semua pelan 401 (k) digabungkan ditambah dengan sumbangan penangkapan yang layak.
Selain itu, had sumbangan tertunda gaji juga digunakan secara komprehensif untuk jenis akaun persaraan yang lain. Oleh itu, anda hanya boleh membuat $ 6, 000 daripada sumbangan IRA ditangguhkan gaji kepada semua IRA anda pada tahun 2020 ditambah sumbangan $ 1, 000 penangkapan jika layak.
Sebahagian daripada had sumbangan gaji yang ditangguhkan selama 2020 untuk menyedari termasuk:
- 401 (k), 403 (b), kebanyakan 457 pelan, dan pelan Simpanan Simpanan Kerajaan persekutuan: had sumbangan gaji tertunda sebanyak $ 19, 500 ditambah $ 6, 500 catch-upIRA: had sumbangan penangguhan gaji $ 6, 000 ditambah $ 1, 000 catch-upSIMPLE: 13, 500SIMPLE: had sumbangan menunda gaji penangguhan gaji 3, 000SEP: hanya membenarkan caruman majikan
Dalam sesetengah keadaan, batas merentas beberapa pelan mungkin mempunyai sekatan yang berbeza-beza. Ini boleh berlaku sekiranya anda menyertai 403 (b), 401 (k), dan kerajaan 457 (b). Apabila menyumbang merentasi pelbagai pelan alternatif, anda harus berunding dengan profesional kewangan atau pentadbir pelan anda untuk had pelan.
Sambungan pada Deadlines untuk Sumbangan IRA
Soalan :
Saya memohon lanjutan untuk memfailkan pulangan cukai pendapatan saya pada 17 Oktober, 2020. Bolehkah saya membuat caruman IRA 2019 saya pada 17 Oktober, 2020?
Jawapan :
Pelanjutan pemfailan cukai tidak digunakan untuk sumbangan akaun persaraan yang paling. IRA SEP adalah satu pengecualian. Secara umum, caruman akaun persaraan anda mesti dibuat oleh tarikh akhir pemfailan cukai anda.
Tarikh akhir untuk menyegarkan semula Sumbangan IRA
Soalan :
Saya menyumbangkan $ 3, 000 kepada IRA Tradisional saya untuk tahun cukai lepas. Saya baru-baru ini bertemu dengan perancang kewangan saya, yang menjelaskan bahawa saya memenuhi syarat untuk sumbangan Roth IRA untuk tahun lepas dan akan lebih bermanfaat untuk merawat jumlah itu sebagai sumbangan Roth IRA. Oleh kerana saya telah memfailkan pulangan cukai saya pada tarikh 15 April, bolehkah saya menukar sumbangan kepada sumbangan Roth sekarang pada bulan Julai?
Jawapan :
Ya. Memandangkan anda telah memfailkan penyata cukai anda pada tarikh matang, anda menerima lanjutan automatik selama enam bulan untuk mencipta semula sumbangan IRA anda dari tahun lepas. Ini bermakna kustodian IRA anda mesti menerima arahan anda untuk penggantian semula pada 15 Oktober tahun semasa. Pastikan anda menyemak dengan penjaga untuk menentukan keperluan dokumentasi yang betul.
Memandangkan anda telah memfailkan pulangan cukai tahun lalu, dan tidak termasuk pengecilan, anda mesti memfailkan pulangan cukai yang dipinda (IRS Form 1040X). Pada amnya, Borang 1040X mesti difailkan dalam masa tiga tahun selepas tarikh anda memfailkan penyata asal anda atau dalam tempoh dua tahun selepas tarikh anda membayar cukai pendapatan anda, yang mana kemudiannya. Jika anda memfailkan pemulangan cukai anda awal, ia masih dirawat kerana telah difailkan oleh tarikh kena bayar cukai anda. Anda perlu menyemak dengan pihak berkuasa cukai anda atau pihak berkuasa cukai pemfailan negeri anda untuk menentukan sama ada anda perlu memfailkan pulangan cukai negeri yang dipinda.
Akta SECURE
Pemilik perniagaan kecil perlu tahu bahawa pada awal Januari 2020, Presiden Trump menandatangani Akta Peningkatan Setiap Orang untuk Peningkatan Persaraan (SECURE). Komponen SECURE menawarkan perniagaan kecil insentif cukai tambahan untuk menubuhkan pendaftaran automatik dalam rancangan persaraan untuk pekerja atau membolehkan mereka menyertai pelbagai majikan pelan, di mana syarikat boleh bergabung dengan syarikat lain untuk menawarkan akaun persaraan kepada pekerja mereka. Rang undang-undang juga menghapuskan cap umur maksimum untuk sumbangan kepada IRA tradisional.
Di bawah Akta SECURE, majikan tidak lagi perlu berkongsi "ciri umum, " seperti dalam industri yang sama, apabila mereka menubuhkan MEP. Pelan persaraan yang ditaja oleh majikan kini boleh didapati untuk pekerja paruh waktu jangka panjang dengan jumlah minimum minimum jam bekerja. Akta SECURE bermaksud pekerja dengan satu tahun penuh dengan 1, 000 jam bekerja atau tiga tahun berturut-turut sekurang-kurangnya 500 jam layak untuk rancangan persaraan.
Kesimpulannya
Kami berharap anda dapat menemui soalan dan jawapan ini. Perlu diingat, bagaimanapun, maklumat di atas memberikan garis panduan umum untuk beberapa senario asas dan tidak boleh diambil sebagai nasihat cukai, nasihat undang-undang, perkhidmatan perancangan kewangan, atau perkhidmatan perancangan harta.
