Apakah Bajet Tunai?
Anggaran tunai adalah anggaran aliran tunai untuk perniagaan dalam tempoh tertentu. Belanjawan ini digunakan untuk menilai sama ada entiti mempunyai wang tunai yang mencukupi untuk beroperasi.
Bajet Tunai
Bagaimana Bajet Tunai berfungsi
Syarikat menggunakan ramalan jualan dan pengeluaran untuk membuat belanjawan tunai, bersama-sama dengan andaian mengenai perbelanjaan yang perlu dan kutipan akaun yang boleh diterima. Anggaran tunai diperlukan untuk menilai sama ada syarikat akan mempunyai wang tunai yang cukup untuk meneruskan operasi. Jika syarikat tidak mempunyai kecairan yang cukup untuk beroperasi, ia mesti meningkatkan modal dengan mengeluarkan saham atau mengambil lebih banyak hutang.
Gulungan tunai ke hadapan mengira aliran masuk dan keluar tunai selama sebulan, dan ia menggunakan baki akhir sebagai baki permulaan untuk bulan berikutnya. Proses ini membolehkan syarikat untuk meramal keperluan tunai sepanjang tahun, dan perubahan pada roll forward menyesuaikan baki tunai untuk semua bulan akan datang.
Contoh Belanjawan Tunai
Sebagai contoh, mari kita asumsikan ABC Clothing mengilang kasut, dan menganggarkan $ 300, 000 dalam jualan untuk bulan Jun, Julai, dan Ogos. Pada harga runcit $ 60 setiap pasangan, syarikat menganggarkan jualan 5, 000 pasang kasut setiap bulan. Anggaran ABC menjangkakan bahawa 80% daripada tunai dari jualan akan dikutip pada bulan selepas jualan dan 20% lagi akan dikumpulkan dua bulan selepas jualan. Baki tunai permulaan untuk bulan Julai dijangka menjadi $ 20, 000, dan anggaran tunai mengandaikan 80% daripada jualan Jun akan dikutip pada bulan Julai, yang sama dengan $ 240, 000 (80% dari $ 300, 000). ABC juga memproyeksikan $ 100, 000 dalam aliran masuk tunai daripada jualan yang dibuat pada awal tahun ini.
Di sisi perbelanjaan, ABC juga harus menghitung biaya pengeluaran yang diperlukan untuk menghasilkan kasut dan memenuhi permintaan pelanggan. Syarikat menjangkakan 1, 000 pasang sepatu untuk menjadi inventori permulaan, yang bermakna sekurang-kurangnya 4, 000 pasang mesti dihasilkan pada bulan Julai. Jika kos pengeluaran adalah $ 50 setiap pasangan, ABC membelanjakan $ 200, 000 ($ 50 x 4, 000) pada bulan Julai atas kos barang yang dijual, yang merupakan kos pembuatan. Syarikat juga mengharapkan untuk membayar $ 60, 000 dalam kos yang tidak berkaitan langsung dengan pengeluaran, seperti insurans.
ABC mengira aliran masuk tunai dengan menambah penghutang yang dikutip pada bulan Julai hingga baki permulaan, iaitu $ 360, 000 ($ 20, 000 Julai bermula kira-kira + $ 240, 000 pada jualan Jun yang dikutip pada bulan Julai + $ 100, 000 dalam aliran masuk tunai dari jualan terdahulu). Syarikat kemudian menolak wang tunai yang diperlukan untuk membayar pengeluaran dan perbelanjaan lain. Jumlah itu ialah $ 260, 000 (kos $ 200, 000 yang dijual + $ 60, 000 dalam kos lain). ABC Julai yang menamatkan baki tunai adalah $ 100, 000, atau $ 360, 000 dalam aliran masuk tunai dikurangkan $ 260, 000 dalam aliran keluar tunai.
