Akaun persaraan individu (IRA) mesti ditubuhkan dan dikekalkan hanya dalam satu nama individu. Ini membezakan IRA daripada kenderaan persaraan lain yang mungkin dipegang bersama oleh dua pihak. Ku
Takeaways Utama
- Akaun persaraan individu (IRA) mestilah hanya dalam nama seseorang sahaja, tidak seperti kenderaan persaraan yang lain, yang sering boleh diadakan secara bersama-sama. Memeriksa, pemilik IRA boleh menamakan pasangan mereka sebagai benefisiari dari akaun persaraan mereka. Walaupun hanya satu pasangan pendapatan, kedua-dua pasangan boleh mempunyai IRA berasingan dalam setiap nama mereka, dengan menubuhkan IRA pasangan.
Menamakan Pasangan Sebagai Penerima
Walaupun pemilik IRA tidak boleh berkongsi akaun mereka dengan pasangan, mereka boleh, sebenarnya, menentukan pasangan mereka atau individu lain sebagai benefisiari IRA mereka. Negeri-negeri tertentu memerlukan pasangan untuk memberi persetujuan bertulis jika pemilik IRA ingin menetapkan pasangan bukan pasangan sebagai penerima. Oleh sebab itu, amat penting untuk menyemak semula penerima manfaat secara berkala untuk menentukan sama ada kemas kini atau perubahan diperlukan.
Membuat IRA Spousal
Pasangan boleh membuat IRA dalam nama masing-masing, walaupun hanya satu dari pasangan yang bersangkutan menghasilkan pendapatan. Mereka boleh melakukannya dengan bergantung kepada sebuah kenderaan yang dikenali sebagai IRA pasangan, yang membolehkan pasangan kerja menyumbang dana kepada IRA atas nama pasangan yang tidak bekerja. IRA spousal berkesan menawarkan pasangan suami isteri cara undang-undang untuk menghindari keperluan pendapatan.
Untuk memenuhi syarat untuk IRA pasangan, pasangan mesti memenuhi mandat berikut:
- Mereka mesti memfailkan pulangan cukai pendapatan bersama untuk tahun di mana IRA spousal dicipta. Mereka mesti menunjukkan pendapatan yang diperoleh atau pampasan yang layak, sama ada sama atau melebihi jumlah sumbangan kolektif yang dibuat kepada dua IRA
Pasangan yang tidak berpendapatan juga mesti berada di bawah usia 72 tahun jika IRA pasangan adalah IRA tradisional. Nombor ini mewakili lompat dari had usia sebelumnya sebanyak 70 ½. Jumlah yang meningkat muncul sebagai sebahagian daripada perubahan perundangan yang dibawa oleh Menetapkan Setiap Masyarakat untuk Akta Peningkatan Persaraan 2019 (SECURE), yang telah menyebabkan perubahan yang meluas merentasi landskap perancangan persaraan. Harus diingat bahawa tiada had umur yang berkaitan dengan IRA Roth.
Selagi mereka mempunyai pendapatan yang mencukupi, pasangan boleh membiayai kedua IRA mereka dengan maksimum yang dibenarkan untuk tahun itu. Pada tahun 2020, sebagai contoh, maksimum ialah $ 6, 000 bagi sesiapa di bawah umur 50 tahun dan $ 7, 000 untuk mereka yang berumur lebih dari 50 tahun. Oleh itu, bergantung pada umur mereka, pasangan boleh menyumbang sebanyak $ 14, 000 ke dua IRA mereka, dengan berkesan menggandakan simpanan persaraan mereka untuk tahun ini.
Pasangan boleh membiayai kedua-dua IRA mereka ke kapasiti maksimum kolektif yang dibenarkan, jika sekurang-kurangnya seorang individu memperoleh jumlah pendapatan, atau lebih, untuk tahun ini.
IRA spousal menuntut para peserta mengekalkan pengetahuan yang ketat mengenai peraturan yang berkaitan dengan potongan cukai untuk sumbangan tradisional IRA, serta batas pendapatan untuk kelayakan Roth IRA. Ini akan membantu individu menilai impak cukai keputusan yang menjadi sasaran perancangan persaraan mereka.
Penasihat Insight
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Tanda Tangan Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
IRA tidak boleh diadakan secara bersama oleh pasangan. Ia hanya boleh diadakan dalam nama seorang individu.
Tetapi satu penyelesaian, bergantung kepada apa yang anda cuba capai, adalah untuk melantik pasangan pemegang akaun kuasa mereka sebagai peguam. Apabila dicetuskan, kuasa wakil terhad akan memberi kuasa kepada pasangan untuk membuat perdagangan dalam akaun; kuasa penuh wakil akan membolehkan pasangan itu membuat pengeluaran dan pemindahan dari akaun itu juga. Anda harus menyemak dengan firma pembrokeran yang merupakan penjaga IRA anda untuk melihat apakah ia dapat menampung kuasa pengacara; ia mungkin memerlukan anda untuk mengisi borang kebenaran proprietari.
