Apakah Pendapatan Pasif?
Pendapatan pasif adalah pendapatan yang diperoleh daripada harta sewa, perkongsian terhad, atau perusahaan lain di mana seseorang tidak terlibat secara aktif. Seperti dengan pendapatan yang aktif, pendapatan pasif biasanya dikenakan cukai. Walau bagaimanapun, ia sering dirawat dengan berbeza oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS). Pendapatan portfolio dianggap pendapatan pasif oleh sesetengah penganalisis, jadi dividen dan faedah akan dianggap pasif. Walau bagaimanapun, IRS tidak selalu bersetuju bahawa pendapatan portfolio adalah pasif, jadi bijak untuk memeriksa dengan seorang profesional cukai mengenai subjek itu.
Pendapatan pasif
Memahami Pendapatan Pasif
Terdapat tiga kategori pendapatan utama: pendapatan aktif, pendapatan pasif, dan pendapatan portfolio. Pendapatan pasif telah menjadi istilah yang agak lama digunakan dalam beberapa tahun kebelakangan ini. Secara umum, ia telah digunakan untuk menentukan wang yang diperoleh dengan kerap dengan sedikit atau tidak ada upaya pada pihak orang yang menerimanya. Jenis pendapatan pasif yang popular termasuk hartanah, peer-to-peer lendng (P2P), dan saham dividen. Penyokong memperoleh pendapatan pasif cenderung untuk menjadi penggalak gaya hidup professional dari rumah ke rumah dan menjadi bos anda sendiri. Jenis pendapatan yang biasa dikaitkan dengan ini adalah keuntungan saham, faedah, gaji persaraan, kemenangan loteri, kerja dalam talian, dan keuntungan modal.
Walaupun aktiviti ini sesuai dengan definisi pendapatan pasif yang popular, mereka tidak sesuai dengan definisi teknikal seperti yang digariskan oleh Tips Cukai Pasaran Kerugian IRS-Harta Tanah. Pendapatan pasif, apabila digunakan sebagai istilah teknikal, ditakrifkan sebagai sama ada "pendapatan sewa bersih" atau "pendapatan dari perniagaan di mana pembayar cukai tidak mengambil bahagian secara material, " dan dalam sesetengah kes boleh termasuk kepentingan diri. Ia terus mengatakan bahawa pendapatan pasif "tidak termasuk gaji, portfolio, atau pendapatan pelaburan."
Takeaways Utama
- Pendapatan pasif adalah pendapatan yang diperolehi dari harta sewa atau perusahaan di mana pelabur tidak terlibat secara aktif. Pendapatan pendapatan merangkumi sumber yang berlainan, dari pinjaman kepada perbadanan asing kepada harta benda.
Jenis Pendapatan Pasif
Faedah Berkanun sendiri
Apabila wang dipinjamkan kepada perkongsian atau S-perbadanan yang bertindak sebagai entiti melalui (secara dasarnya, perniagaan yang direka untuk mengurangkan kesan cukai berganda) oleh pemilik entiti itu, pendapatan faedah ke atas pinjaman tersebut kepada pendapatan portfolio boleh melayakkan diri sebagai pendapatan pasif. Menurut IRS, "Pendapatan faedah tertentu atau potongan harga diri mungkin dianggap sebagai pendapatan pasif pendapatan kasar atau potongan kegiatan pasif jika hasil pinjaman digunakan dalam kegiatan pasif."
Harta
Sewaan hartanah ditakrifkan sebagai pendapatan pasif dengan beberapa pengecualian. Jika anda seorang profesional hartanah, apa-apa pendapatan sewa yang anda buat sebagai pendapatan aktif. Jika anda "menyewa sendiri, " bermakna anda memiliki ruang dan menyewanya kepada sebuah syarikat atau perkongsian di mana anda menjalankan perniagaan, yang bukan merupakan pendapatan pasif melainkan jika pajakan itu telah ditandatangani sebelum tahun 1988, di mana anda sudah berkahwin dengan pendapatan yang ditakrif sebagai pasif. Menurut Aturan Aktif dan Aturan Risiko Pasaran IRS, "Tidak kira sama ada penggunaan di bawah pajakan, kontrak perkhidmatan atau beberapa pengaturan lain."
Walau bagaimanapun, pendapatan dari tanah pajakan tidak layak sebagai pendapatan pasif. Walaupun demikian, pemilik tanah boleh mendapat manfaat daripada peraturan kehilangan pendapatan pasif jika harta itu menjatuhkan kerugian pada tahun cukai. Setakat memegang tanah untuk pelaburan, sebarang pendapatan akan dianggap aktif.
'Tiada Penyertaan Bahan' dalam Perniagaan
IRS mempunyai piawaian untuk penyertaan bahan yang termasuk yang berikut:
- Sekiranya anda telah mendedikasikan lebih daripada 500 jam ke perniagaan atau aktiviti yang mana anda menguntungkan, itu adalah penyertaan yang penting. Jika penyertaan anda dalam sesuatu aktiviti telah "banyak sekali" penyertaan bagi tahun cukai itu, itu adalah penyertaan yang penting Jika anda telah mengambil masa sehingga 100 jam dan sekurang-kurangnya sebanyak mana-mana orang lain yang terlibat dalam aktiviti itu, ia juga ditakrifkan sebagai penyertaan yang penting.
Pertimbangan Khas
Apabila anda merekodkan kerugian pada aktiviti pasif, hanya keuntungan aktiviti pasif yang boleh memotong potongannya berbanding pendapatan secara keseluruhan. Adalah berhemah untuk memastikan bahawa semua aktiviti pasif anda diklasifikasikan seperti itu, untuk membuat sebahagian besar potongan cukai. Potongan ini diperuntukkan untuk tahun cukai berikutnya dan digunakan dengan cara yang munasabah yang mengambil kira pendapatan atau kerugian tahun depan.
Untuk menjimatkan masa dan usaha, anda boleh menggabungkan dua atau lebih kegiatan pasif ke dalam satu aktiviti yang lebih besar, dengan syarat anda membentuk "unit ekonomi yang sesuai, " menurut Peraturan Aktif dan Atur Risiko. untuk menyediakan penyertaan yang penting dalam pelbagai aktiviti, anda hanya perlu menyediakannya untuk aktiviti secara keseluruhan. Di samping itu, jika anda memasukkan pelbagai aktiviti ke dalam satu kumpulan dan perlu melupuskan salah satu aktiviti tersebut, anda hanya telah menghapus sebahagian daripada aktiviti yang lebih besar berbanding semua yang lebih kecil.
Prinsip penganjur di belakang kumpulan ini agak mudah: jika aktiviti terletak di kawasan geografi yang sama; jika aktiviti mempunyai persamaan dalam jenis perniagaan; atau jika kegiatan entah bagaimana saling bergantung, misalnya, jika mereka mempunyai pelanggan yang sama, pekerja, atau menggunakan satu set buku untuk perakaunan.
Sekiranya anda memiliki kedai pretzel dan kedai kasut yang terletak di pusat membeli-belah di Monterey, Calif., Dan Amarillo, Texas, anda akan mempunyai empat pilihan untuk mengumpul pendapatan pasif mereka:
- Diisi dengan satu aktiviti (semua perniagaan berada di pusat membeli-belah); Diisi oleh geografi (Monterey dan Amarillo); Diisi mengikut jenis perniagaan (jualan runcit pretzels dan kasut) Atau mereka boleh tetap tidak berkumpul.
