Isi kandungan
- C Corporation
- S Corporation
- Pemilikan Tunggal
- LLC dengan Pemilik Pelbagai
- Garisan bawah
Jawapan kepada soalan ini benar-benar bergantung kepada jenis entiti undang-undang perniagaan anda dikendalikan melalui. Perniagaan boleh dikendalikan sebagai mana-mana yang berikut:
- Syarikat Liabiliti Terhad Tunggal-Ahli, yang dikenakan cukai sebagai kepunyaan tunggal Perseorangan Syarikat
Takeaways Utama
- Jika anda memiliki perniagaan yang menjual rumah kepada diri sendiri, anda mungkin tertakluk kepada percukaian bergantung kepada bagaimana perniagaan itu diorganisir. Setiap entiti undang-undang mempunyai kelebihan dan kekurangan cukai yang unik, bergantung kepada jenis perniagaan. Marilah jawab soalan ini, entiti undang-undang oleh entiti undang-undang. Anda mungkin berhutang cukai keuntungan modal dan juga kehilangan pengecualian tertentu atas jualan yang anda boleh dapatkan jika anda memiliki rumah sendiri.
C Corporation
Tidak akan ada cukai keuntungan modal jangka panjang pada penjualan, tetapi akan ada cukai pendapatan korporat tetap jika keuntungan direalisasikan di rumah. Sebabnya: C korporat tidak mempunyai sebarang kadar cukai keuntungan keuntungan istimewa yang tersedia untuk mereka. Secara amnya, semua pendapatan yang diiktiraf oleh perniagaan yang beroperasi melalui syarikat C tradisional dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan korporat - 21% flat, sehingga 2018. Mana-mana aset yang dijual oleh sebuah syarikat kepada pemegang saham akan dikenakan cukai jika ada keuntungan jualan, termasuk rumah.
Selain itu, harga jualan mesti mewakili apa yang disebut harga panjang lengan, yang bermakna ia mewakili apa yang pihak ketiga bebas akan membayar untuk rumah. Tidak menuntut diri anda $ 100 untuk kediaman 25, 000 kaki persegi dengan kolam renang dan garasi tiga kereta, dengan kata lain Jika harga jualan rumah ditentukan tidak pada panjang lengan oleh IRS, maka terdapat banyak pengedaran- isu berkaitan yang boleh dikenakan.
S Corporation
Jualan sebuah rumah oleh sebuah syarikat S kepada salah seorang pemegang sahamnya akan dianggap sebagai keuntungan modal jangka panjang (sekiranya perbadanan itu memilikinya selama lebih daripada satu tahun). Sebuah syarikat S biasanya tidak membayar sebarang cukai pendapatan; semua item pendapatan dan kerugian diluluskan kepada pemegang saham individu. Jadi, keuntungan ini akan disalurkan kepada pemegang saham dan siapa yang harus melaporkannya ke atas pulangan cukai pendapatannya. Berikut adalah isu-isu lain, seperti penarikan semula susut nilai jika rumah digunakan untuk tujuan perniagaan.
Single-Member LLC dan Pemilikan Tunggal
Pemilik tunggal LLC dan pemilik tunggal dikenakan cukai dengan cara yang sama di peringkat persekutuan. Sekiranya rumah tersebut digunakan untuk tujuan perniagaan dan dimiliki oleh LLC (iaitu tajuk itu adalah atas nama LLC) maka keuntungan jualan itu hendaklah dilaporkan oleh pemilik LLC pada individunya pulangan cukai pendapatan. Jika rumah itu dimiliki lebih dari satu tahun oleh LLC, maka pemilik akan merawat keuntungan itu sebagai keuntungan modal jangka panjang.
Berkenaan dengan satu-satunya hak milik, rumah itu hanya boleh bertajuk atas nama orang yang mengendalikan hak milik tunggal. Oleh kerana tajuk tidak berubah, tiada jualan dan tiada masalah keuntungan modal sehingga individu menjual rumah tersebut kepada pihak ketiga yang bebas. Kaedah penarikan semula susut nilai akan dikenakan jika rumah itu digunakan oleh perniagaan sama ada sebuah syarikat atau syarikat tunggal.
LLC dengan Pemilik Pelbagai, Dikira sebagai Perkongsian dan Perkongsian Am
Kaedah-kaedah yang digunakan untuk perbadanan akan sama dalam senario ini, yang bermaksud apa-apa keuntungan modal jangka panjang akan dikenakan cukai hanya di dalam LLC.
Perkongsian serupa dengan syarikat S di mana item pendapatan dan kerugian individu tidak dikenakan cukai dalam perkongsian itu, tetapi diluluskan kepada rakan kongsi individu dan dikenakan cukai atas pulangan cukai individu mereka. Oleh itu, mana-mana penjualan rumah oleh perkongsian itu akan dikenakan cukai kepada rakan kongsi individu, dan bukan perkongsian itu. Sekiranya perkongsian dimiliki rumah selama lebih daripada satu tahun, maka keuntungan itu layak untuk kadar cukai keuntungan modal jangka panjang, yang pada masa ini 15%.
Garisan bawah
Isu yang menyusahkan sebenar berkenaan dengan rumah yang dimiliki oleh perniagaan adalah kehilangan pengecualian jualan rumah. Peruntukan ini membolehkan pemilik rumah yang menjual kediaman utama mereka untuk mengecualikan banyak keuntungan dari cukai ($ 250, 000 jika tunggal; $ 500, 000 jika berkahwin memfailkan secara bersama). Apabila rumah itu dimiliki oleh perniagaan pengecualian jualan rumah ini hilang, seperti dalam apa-apa transaksi cukai, ia tidak mengatakan bahawa individu perlu mendapatkan nasihat CPA atau peguam cukai.
Untuk lebih lanjut, lihat: "Sekiranya Anda Memasukkan Perniagaan Anda?"
