The 60

Isi kandungan

• Kajian Rollover: Rollovers Langsung dan Tidak Langsung
• Memohon Peraturan Rollover 60-Hari
• Menggunakan Peraturan Rollover 60-Hari untuk Pinjaman
• Mengelakkan Cukai dengan Rollovers Tidak Langsung
• Cara Laporkan Rollovers Tidak Langsung
• Garisan bawah

Menggunakan peralihan untuk memindahkan wang dari satu akaun persaraan yang berfaedah kepada yang lain boleh menjadi rumit. Satu perkara yang perlu anda fahami adalah peraturan peralihan selama 60 hari, yang memerlukan anda mendepositkan semua dana anda ke dalam akaun persaraan individu (IRA), 401 (k), atau akaun persaraan yang layak dalam masa 60 hari.

Kebanyakan orang melihatnya sebagai bom masa berdetak. Walau bagaimanapun, jika anda mempunyai keperluan untuk wang tunai dan dana persaraan anda adalah sumber terbaik anda, peraturan peralihan selama 60 hari boleh digunakan untuk kelebihan anda.

Takeaways Utama

• Dengan peralihan langsung, dana dipindahkan terus dari satu akaun persaraan kepada yang lain. Dengan peralihan tidak langsung, anda mengambil alih dana dari satu akaun persaraan dan secara peribadi menginvestasikan semula wang itu ke akaun persaraan lain atau kembali ke yang sama. peraturan peralihan hari mengatakan anda mesti melabur semula wang dalam masa 60 hari untuk mengelakkan cukai dan penalti.

Kajian Rollover: Rollovers Langsung dan Tidak Langsung

Kebanyakan rollovers berlaku tanpa sesiapa sahaja yang menyentuh wang itu. Katakanlah anda telah meninggalkan pekerjaan anda dan ingin melancarkan akaun 401 (k) anda ke dalam IRA tradisional. Anda boleh mempunyai pelan pelan 401 (k) anda secara terus memindahkan wang 401 (k) ke IRA yang anda tetapkan. Anda boleh melakukan perkara yang sama dengan rancangan baru 401 (k) pada kerja baru. Transaksi pemegang amanah kepada pemegang amanah ini dipanggil peralihan langsung. Anda mengelakkan cukai dan kerumitan dengan pilihan ini.

Anda juga boleh menerima cek yang dibuat atas nama 401 (k) baru atau akaun IRA, yang anda hantar kepada pentadbir pelaksana majikan baru anda atau institusi kewangan yang mempunyai hak IRA anda. Bagi kebanyakan orang pilihan itu hanya menambah langkah, walaupun kadang-kadang perlu jika pentadbir pelan lama tidak boleh melakukan perkara pemegang amanah kepada pemegang amanah. Walau bagaimanapun, ini dianggap sebagai peralihan langsung: Cukai tidak akan ditahan kerana secara teknikal anda tidak pernah mengambil pemilikan dana-cek untuk mereka dibuat ke akaun.

Walau bagaimanapun, dalam beberapa kes, anda mungkin mahu mengawal dana dengan sebenar, dengan matlamat memindahkan wang ke akaun persaraan sendiri. Ini dipanggil peralihan tidak langsung. Anda boleh melakukannya dengan semua atau sebahagian wang dalam akaun anda. Pentadbir pelan atau kustodian akaun membubarkan aset dan sama ada pos cek yang dibuat kepada anda atau mendepositkan dana terus ke akaun bank / broker perbankan peribadi anda.

Memohon Peraturan Rollover 60-Hari

Peraturan peralihan selama 60 hari terutamanya datang dengan rollovers tidak langsung, yang Perkhidmatan Revenue Internal (IRS) sebenarnya merujuk sebagai rollovers 60 hari. Anda mempunyai 60 hari dari tarikh anda menerima IRA atau pelan pelan persaraan untuk melancarkannya ke pelan lain atau IRA. Jika anda tidak, IRS merawat penarikan diri anda sebagai, dengan baik, pengeluaran - dan jika anda berusia di bawah umur 59½, pengeluaran awal pada itu. Anda mendapat socked dengan cukai pendapatan pada keseluruhan amaun, dan jika anda berada di bawah 59½ anda juga dikenakan penalti 10%.

Itulah sebabnya kebanyakan penasihat kewangan dan cukai mencadangkan rollovers langsung - terdapat kemungkinan kelewatan dan kesilapan yang kurang. Sekiranya wang itu terus menerus ke akaun atau cek dibuat ke akaun (tidak anda), anda mempunyai kebolehpercayaan dalam mengatakan bahawa anda sebenarnya telah mengambil pengagihan dikenakan sekiranya dana tidak akan didepositkan segera. Namun, walaupun dengan rollovers langsung, anda harus berusaha untuk mendapatkan dana yang dipindahkan dalam tempoh 60 hari.

Satu cara lain untuk mendapatkan wang dari IRA sebelum umur 59½ mengambil kesempatan daripada seksyen kecil cukai kod IRS yang dikenali sebagai Peraturan 72 (t). Ia mengecualikan anda dari penalti pengeluaran biasa jika anda mengambil dana mengikut jadual tertentu, yang berlangsung selama lima tahun atau sehingga anda mencapai 59½, yang mana lebih lama.

Peraturan peralihan selama 60 hari pada dasarnya membolehkan anda mengambil pinjaman jangka pendek dari IRA atau 401 (k).

Menggunakan Peraturan Rollover 60-Hari untuk Pinjaman

Kenapa anda pernah melakukan peralihan tidak langsung, memandangkan jam berdetik? Nah, mungkin anda perlu mengetepikan dana dalam perjalanan mereka dari akaun persaraan ke akaun persaraan. Kaedah-kaedah IRS mengatakan anda mempunyai 60 hari untuk deposit ke 401 (k) atau IRA-atau untuk mendepositkan semula ke akaun yang sama. Peruntukan terakhir ini pada dasarnya memberi anda pilihan untuk mengambil pinjaman jangka pendek dari akaun anda.

Ini strategi yang terutamanya berfungsi dengan IRA, kerana banyak-walaupun tidak semua-401 (k) merancang sering membolehkan anda meminjam dana pula, membayar kembali kepada anda dengan masa dengan minat. Sama ada cara, peraturan peralihan selama 60 hari boleh menjadi cara mudah untuk meminjam wang dari akaun persaraan yang tidak boleh dilupakan secara normal, tanpa faedah.

Mengambil kawalan sementara dana persaraan anda cukup mudah. Adakah pentadbir atau penjaga memotong cek anda. Lakukan dengan apa yang anda kehendaki. Selagi anda mengembalikan wang dalam masa 60 hari selepas anda menerimanya, ia akan diperlakukan sama seperti peralihan tidak langsung.

Mengelakkan Cukai dengan Rollovers Tidak Langsung

Walau bagaimanapun, terdapat komplikasi cukai. Apabila pentadbir pelan 401 (k) anda atau kustodian IRA anda menulis cek, oleh undang-undang mereka harus secara automatik menahan jumlah tertentu dalam cukai, biasanya 20% daripada jumlah keseluruhan. Oleh itu, anda tidak akan mendapat sebanyak mungkin yang anda fikirkan. Untuk menambah penghinaan kepada kecederaan, anda perlu membuat jumlah yang ditahan - dana yang tidak anda terima sebenarnya-apabila anda mengembalikan wang jika anda ingin mengelakkan membayar cukai.

Sebagai contoh: Jika anda mengambil pengedaran $ 10, 000 dari IRA anda, penjaga anda akan menahan cukai-mengatakan, $ 2, 000. Jika anda mendeposit cek $ 8, 000 dalam masa 60 hari kembali ke IRA, anda akan dikenakan cukai pada $ 2, 000 yang ditahan. Sekiranya anda membuat $ 2, 000 dari sumber pendapatan lain dan menyerahkan kembali keseluruhan $ 10, 000, anda tidak akan dikenakan cukai.

Cara Laporkan Rollovers Tidak Langsung

Terdapat tiga senario pelaporan cukai. Berlanjut dengan contoh peralihan $ 10, 000 di atas:

1. Sekiranya anda mengembalikan jumlah keseluruhan yang anda ambil, termasuk membuat $ 2, 000 dalam cukai yang ditahan, dan anda memenuhi had 60 hari, anda boleh melaporkan peralihan itu sebagai peralihan yang tidak boleh dinilaikan.Jika anda menyerahkan semula $ 8, 000 anda keluar tetapi tidak $ 2, 000 cukai yang ditahan, anda mesti melaporkan $ 2, 000 sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai, $ 8, 000 sebagai peralihan yang tidak boleh dpt diperbaharui, dan $ 2, 000 sebagai cukai yang dibayar, ditambah dengan penalti sebanyak 10%. Jika anda gagal untuk memulangkan sebarang wang dalam masa 60 hari, anda harus melaporkan keseluruhan $ 10, 000 sebagai pendapatan boleh cukai dan $ 2, 000 sebagai cukai yang dibayar. Sekiranya anda berada di bawah 59½, anda juga akan melaporkan dan membayar penalti 10% tambahan, melainkan anda layak untuk pengecualian.

Garisan bawah

Jelas sekali, anda hanya perlu menggunakan strategi ini jika anda 100% pasti anda akan dapat mengembalikan wang dalam tetingkap 60 hari. Juga, ambil perhatian bahawa sepanjang tempoh 12 bulan, anda hanya dibenarkan satu rollover IRA tidak langsung (walaupun anda mempunyai beberapa IRA). Walau bagaimanapun, pemindahan langsung dan pemegang amanah kepada pemegang amanah antara IRA tidak terhad kepada satu setahun, dan tidak juga rollovers dari tradisional kepada Roth IRAs.

Penasihat Insight

Rebecca Dawson

Presiden, Dawson Capital, Los Angeles, Calif.

• Selepas pemilik IRA mencapai 59½ KematianTotal dan ketidakupayaan kekalPertama perbelanjaan pendidikan yang lebih tinggiPemegang masa pembeli rumah sehingga $ 10, 000Amount perbelanjaan perubatan yang tidak dibayarPertama premium insurans yang dibayar semasa pengangguranPemerintah tertentu kepada cadangan tentera yang berkelayakan yang dipanggil untuk tugas dalam Rollovers RRA IRA pelan atau pengagihan yang layak menyumbang kepada rancangan persaraan yang lain dalam tempoh 60 hari

Terdapat satu pilihan lain: Seksyen kecil kod cukai IRS membolehkan pembayaran secara berkala yang sama rata setiap tahun sebelum 59½. Ia menetapkan bahawa anda mengambil wang dari IRA anda selama lima tahun atau sehingga umur 59½, yang mana lebih lama.