Isi kandungan
- 1: RMD Sums: Tidak Layak Rollover
- 2. Pengagregatan RMD
- 3. Pemindahan IRA dalam Tahun RMD
- 4. Kematian dan Perceraian dan RMD
- 5. Peraturan Keluarga-Attribusi
- 6. Pelaporan Kustodian IRA
- Garisan bawah
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) memerlukan anda mula mengambil pengagihan minimum yang diperlukan (RMDs) dari akaun persaraan anda setelah anda mencapai usia 70 ½. Itu agak mudah, tetapi, malangnya, pengiraan pengedaran ini kadang-kadang rumit. Walaupun seorang profesional cukai pasti dapat membantu anda dengan ini, adalah ide yang baik untuk mengetahui peraturan anda sendiri untuk mengelakkan penalti IRS. Di sini lihat enam peraturan utama yang boleh menjejaskan pengiraan RMD.
Takeaways Utama
- Pengedaran pertama dari IRA anda dalam mana-mana tahun dianggap sebagai sebahagian daripada RMD anda untuk tahun itu. Jika anda mempunyai beberapa IRA, anda boleh menggabungkan jumlah RMD untuk setiap satu ke satu jumlah dan mengambilnya dari satu akaun. Penjaga akaun anda pada umumnya dikehendaki memberitahu anda bahawa RMD perlu dibayar, tetapi ia tidak perlu mengira jumlah untuk anda.
1. Jumlah RMD: Tidak Layak Berlaris
Amaun yang mewakili RMD tidak boleh dilancarkan ke akaun persaraan individu (IRA) atau pelan persaraan yang layak dan tidak boleh ditukar kepada IRA Roth. Sekiranya anda melancarkan atau menukar RMD anda, ia akan dianggap sebagai sumbangan berlebihan yang mesti dikeluarkan dari akaun dengan masa tertentu untuk mengelakkan cukai dan penalti.
Pengedaran pertama dari IRA anda untuk mana-mana tahun RMD adalah dianggap dianggap sebagai sebahagian daripada RMD anda untuk tahun itu dan oleh karenanya tidak boleh disenaraikan. "Berhati-hati jika anda memutuskan untuk melancarkan IRA lebih selepas umur 70 ½. Ambil pengedaran anda terlebih dahulu! "Kata Patrick Traverse, pengasas MoneyCoach, yang terletak di pinggir bandar Charleston, SC
Contoh
Mary mencapai umur 70 ½ tahun 2019. RMD beliau untuk 2019 ialah $ 15, 000. Sebagai tahun 2019 adalah tahun pertama RMD untuk Mary, dia boleh menunggu sehingga 1 April, 2020, untuk mengambil RMD untuk 2019. Semasa 2019 Mary menerima pengagihan $ 7, 000 dari IRAnya. Walaupun Mary tidak dikehendaki mengambil 2019 RMD sehingga April 1, 2020, jumlah yang diterima pada tahun 2019 tidak boleh dilancarkan kerana ia dikaitkan dengan RMD beliau untuk tahun 2019.
Peraturannya adalah bahawa apa-apa jumlah yang diagihkan sepanjang tahun yang mana RMD adalah sepatutnya dianggap sebagai sebahagian daripada RMD sehingga jumlah RMD penuh telah diedarkan. Sekiranya Mary telah mengagihkan sebanyak $ 17, 000, jumlah yang melebihi jumlah RMD ($ 2, 000) akan menjadi rollover yang layak, kerana RMD beliau untuk tahun itu sudah pun berpuas hati.
2. Pengagregatan RMD
Contoh
Sam, pesara berusia 75 tahun, mempunyai dua IRA tradisional dan dua 403 (b) akaun. Sam juga mempunyai aset dalam pelan perkongsian keuntungan dan rancangan 401 (k) dengan majikan yang lalu. Katakan jumlah RMD untuk setiap akaun persaraan Sam adalah berikut:
IRA No. 1: $ 15, 000
IRA No. 2: $ 8, 000
403 (b) No. 1: $ 6, 000
403 (b) No. 2: $ 4, 500
Akaun pelan perkongsian keuntungan: $ 10, 000
401 (k) akaun: $ 12, 000
Berikut adalah pilihan Sam untuk pelbagai akaunnya:
- Untuk IRA No. 1 dan IRA No. 2. Sam sama ada mengambil setiap jumlah dari setiap akaun IRA, jumlah jumlah dan mengambil wang dari satu IRA, atau mengambil sebahagian daripada jumlah gabungan dari setiap akaun IRA (sepanjang kerana jumlahnya sama dengan keperluan RMD penuh). Untuk 403 (b) No. 1 dan 403 (b) No. 2. Sam mungkin mengambil jumlah dari setiap 403 (b) akaun, jumlah jumlah dan mengambilnya dari satu akaun 403 (b), atau mengambil apa-apa bahagian jumlah gabungan dari setiap akaun 403 (b) (selagi jumlahnya sama dengan keperluan penuh RMD). Untuk rancangan perkongsian keuntungan dan 401 (k). Jumlah $ 10, 000 mesti diedarkan dari akaun pelan perkongsian keuntungan dan jumlah $ 12, 000 mesti diedarkan dari akaun 401 (k). Jumlah ini tidak boleh digabungkan.
3. Pemindahan IRA dalam Tahun RMD
Anda boleh memindahkan seluruh baki IRA anda sekiranya RMD telah dibayar, dengan syarat anda mengambil RMD dari IRA yang diterima oleh tarikh akhir yang berkenaan. Oleh kerana penjaga IRA baru anda mungkin tidak tahu bahawa RMD yang berkaitan dengan IRA lama adalah disebabkan, pastikan anda ingat bahawa ia adalah dan mengambilnya pada tarikh akhir. Sekiranya anda terlupa, anda akan dikenakan penalti sebanyak 50%.
4. Kematian dan Perceraian dan RMD
Ini bermakna jika benefisiari pasangan anda lebih 10 tahun lebih muda daripada anda, anda masih boleh menggunakan Jadual II di Lampiran B Penerbitan IRS 590-B, bertajuk "Kehidupan Bersama dan Harapan Survivor Terakhir." Mana-mana benefisiari baru diambil kira untuk pengiraan tahun berikutnya.
"Apabila perceraian, RMD dan aset persaraan, secara umum, boleh menjadi sangat rumit dan boleh berubah dari negeri ke negara, " kata Dan Stewart, CFA®, presiden Revere Asset Management, Inc., di Dallas. "Dan keadaan harta masyarakat akan mempunyai peraturan yang berlainan daripada negara lain. Oleh itu, penasihat yang kompeten adalah penting, terutamanya untuk mengelakkan atau meminimumkan cukai."
5. Peraturan Keluarga-Attribusi
Individu yang memiliki lebih daripada 5% perniagaan tidak dibenarkan melambatkan permulaan RMD untuk pelan persaraan bukan IRA melampaui 1 April tahun berikutnya tahun yang mereka mencapai usia 70½, walaupun mereka masih bekerja. Jika anda mempunyai lebih daripada 5% perniagaan dan pasangan dan / atau anak anda bekerja dengan perniagaan yang sama, pemilikan anda mungkin dikaitkan dengannya. Ini bermakna mereka juga boleh dianggap sebagai pemilik dan mungkin tertakluk pada tarikh akhir yang sama seperti anda.
6. Pelaporan Kustodian IRA
Setiap tahun penjaga / pemegang amanah IRA, SEP IRA, atau IRAI biasa anda mesti menghantar pemberitahuan RMD jika mereka memegang akaun tersebut pada 31 Disember tahun sebelumnya. Pemberitahuan ini mesti dihantar kepada anda pada 31 Januari tahun yang mana RMD terpakai.
Sesetengah penjaga akan memasukkan pengiraan jumlah RMD anda untuk tahun ini, sementara yang lain akan memaklumkan kepada anda bahawa RMD adalah berpatutan dan hanya menawarkan untuk mengira jumlah berdasarkan permintaan anda.
Garisan bawah
Enam peraturan yang dibincangkan di sini tentu tidak lengkap. Sekiranya anda mempunyai sebarang soalan mengenai cara mengira, atau bila perlu, RMD anda, ia akan berbaloi dengan seorang profesional cukai. Ingatlah bahawa penalti 50% yang boleh anda hadapi jika anda gagal mematuhi peraturan.
