Bagi berjuta-juta rakyat Amerika, kebebasan yang ditawarkan oleh IRA yang berorientasikan diri, tradisional, dan Roth boleh sangat menarik. Akaun-akaun ini tidak terhad kepada pemilihan pelaburan sempit yang biasanya ditawarkan di dalam pelan persaraan yang ditaja oleh majikan, seperti rancangan 401 (k) atau 403 (b). Hampir semua jenis pelaburan dibenarkan di dalam IRA, termasuk saham, bon, dana bersama, anuitas, amanah pelaburan unit (UIT), dana dagangan pertukaran (ETF), dan juga harta tanah.
Malah, pelan yang layak dibenarkan memegang hampir semua jenis keselamatan, walaupun dana bersama, anuiti, dan stok syarikat cenderung menjadi tiga kenderaan utama yang digunakan dalam rancangan ini untuk pelbagai sebab. Tetapi terdapat beberapa batasan mengenai jenis pelaburan yang boleh diadakan di dalam akaun persaraan.
Pelaburan yang Dilarang
Senarai kenderaan pelaburan yang tidak boleh ditempatkan di dalam IRA atau pelan yang berkelayakan tidak harus dikelirukan dengan senarai transaksi yang dilarang yang tidak boleh dilakukan dengan akaun-akaun ini, seperti memberi pinjaman diri dari IRA. Apabila ditanya mengenai jenis pelaburan yang boleh digunakan di dalam IRA dan rancangan persaraan lain, kebanyakan pengajar dan pakar dalam rancangan persaraan hanya akan menyenaraikan kenderaan yang tidak dibenarkan dan kemudian menambah kaveat bahawa segala-galanya di bawah matahari dibenarkan.
Berikut adalah lima pelaburan yang tidak boleh digunakan di dalam IRA dan rancangan persaraan lain mengikut penerbitan IRS 590A.
Insurans hayat
Sebagai peraturan umum, tiada jenis kontrak insurans hayat boleh diberi judul sebagai IRA atau pelan yang berkelayakan, atau ditempatkan dalam akaun atau pelan tersebut. Ini termasuk dasar hidup, universal, istilah, dan berubah-ubah dari mana-mana amaun untuk perancangan IRA, SEP, dan mudah. Pelan yang berkelayakan mengandungi satu pengecualian kepada peraturan ini, yang dikenali sebagai peraturan manfaat sampingan. Peraturan ini memberi mandat bahawa pelan yang layak dibenarkan membeli sedikit insurans nyawa bagi peserta pelan yang diberikan. Walau bagaimanapun, memandangkan tujuan utama rancangan ini adalah untuk memberi manfaat persaraan, jumlah manfaat kematian mestilah layak sebagai "bersampingan" berbanding dengan baki pelan.
Jenis ujian yang digunakan oleh IRS untuk menentukan jumlah ini bergantung pada jenis insurans yang dibeli dalam pelan tersebut. Pelan caruman yang ditetapkan yang membeli insurans hayat mesti memenuhi ujian 50%, yang menyatakan bahawa jumlah premium yang dibeli di dalam pelan per pekerja tidak boleh melebihi 50% daripada jumlah caruman majikan (ditambah dengan pelan pelan) ke setiap akaun pekerja. Untuk istilah dan dasar sejagat, had 25% sumbangan majikan, ditambah dengan kerugian.
Jenis Kedudukan Derivatif
Apa-apa jenis perdagangan derivatif yang mempunyai risiko yang tidak terhad atau tidak jelas, seperti penulisan panggilan kasar atau spread nisbah, dilarang oleh IRS. Walau bagaimanapun, ramai pengawal IRA akan melarang penggunaan apa-apa jenis perdagangan derivatif di dalam akaun mereka, kecuali penulisan panggilan yang dilindungi. Ini kerana IRA direka untuk menyediakan keselamatan persaraan, jadi penggunaan instrumen spekulatif seperti derivatif sering kali tidak dibenarkan. Mereka yang ingin berdagang kontrak niaga hadapan atau opsyen di dalam IRA mereka harus mencari penjaga lebih liberal yang membenarkan penggunaan jenis pelaburan alternatif lain seperti dana lindung nilai atau pajakan minyak dan gas. Tetapi kebanyakan penjaga bank utama, broker, dan IRA yang ditaja insurans tidak akan melakukan ini.
Barang Antik / Koleksi
Pemilik IRA yang mendapati barang koleksi atau antik beribu-ribu ringgit yang dijual di jualan garaj tidak akan dapat melindungi cukai atas keuntungan dari penjualan aset ini di dalam IRA atau rancangan persaraan lain. Setem, perabot, porselin, perak antik, kad besbol, komik, karya seni, permata dan perhiasan, wain halus, kereta api elektrik dan mainan lain tidak boleh dipegang dalam akaun ini dalam keadaan apa pun.
"Karya seni tidak dikecualikan daripada IRA kerana pada awal 1970-an, beberapa seni yang dicuri dari era Nazi telah dijumpai. Oleh kerana perlindungan yang diberikan oleh IRA kepada aset yang dipegang dalam akaun itu, kerajaan tidak mahu menyediakan kenderaan yang dapat berlindung karya seni dicuri daripada dituntut semula, "kata Kirk Chisholm, pengurus kekayaan di Kumpulan Penasihat Inovatif di Lexington, Mass.
Harta Tanah untuk Kegunaan Peribadi
Bertentangan dengan apa yang dipercayai oleh ramai, adalah mungkin untuk memegang harta tanah secara langsung di dalam IRA. Walau bagaimanapun, pemilik IRA tidak boleh mendapat faedah secara langsung dari harta dalam apa-apa cara, seperti dengan menerima pendapatan sewa atau tinggal di harta tersebut. Oleh itu, tidak mungkin untuk membeli rumah dengan IRA atau wang pelan persaraan.
"Harta tanah boleh diadakan di IRA selagi pelaburan tidak ada dalam nama peribadi anda, perbelanjaan hartanah dan pendapatan harus dibayar dan disimpan ke IRA Anda, tidak membeli kediaman utama Anda atau rumah liburan lain (menyediakan faedah tidak langsung), ia tidak membeli atau menjual harta yang telah dimiliki oleh anda atau mana-mana orang yang tidak layak, contohnya, pasangan anda, anak atau pasangan, ibu bapa, datuk nenek dan datuk nenek, cucu dan cucu, "kata Carlos Dias Jr., pengurus kekayaan, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.
Banyak kustodian IRA tidak dapat memfasilitasi pemilikan langsung harta tanah atau kepentingan minyak dan gas, dan mereka yang sering mengenakan yuran pentadbiran tahunan yang jauh lebih tinggi daripada biasa.
Kebanyakan (tetapi Tidak Semua) Duit syiling
Seperti semua koleksi lain, kebanyakan duit syiling yang diperbuat daripada emas atau logam berharga lain tidak dibenarkan, dengan beberapa pengecualian. Beberapa syiling yang dibenarkan:
- Koin Emas Amerika (bukti dan bukan bukti) Koin Emas Kerbau Amerika (bukan bukti) American Silver Eagle (bukti dan bukan bukti) Emas Philharmonics Emas AustriaCanadian Maple Leaf syiling
Untuk dibenarkan diadakan di dalam IRA, syiling mestilah sangat murni dalam kandungan mineralnya dan tidak dilihat sebagai duit syiling pemungut. Krugerrands dan koin emas Double Eagle yang lama tidak dibenarkan kerana mereka tidak memenuhi piawaian ini. Tetapi duit syiling emas yang IRS menentukan mempunyai nilai mata wang yang lebih sebenar daripada nilai koleksi mungkin dibenarkan.
Garisan bawah
Senarai pelaburan yang tidak boleh dipegang di dalam IRA dan rancangan persaraan lain adalah minuscule berbanding dengan pelbagai jenis kenderaan yang boleh digunakan. Walau bagaimanapun, adalah berguna untuk mengetahui apa yang tidak boleh dipegang di dalam akaun ini dalam beberapa kes.
Untuk maklumat lanjut mengenai pelaburan yang tidak dibenarkan di dalam IRA atau rancangan persaraan lain, rujuk pensiun atau penasihat kewangan anda.
