Risiko Pengagihan Minimum yang Dikehendaki (RMD)
Mereka yang memiliki akaun persaraan individu tertangguh cukai (IRA) atau jenis akaun persaraan lain mesti mengeluarkan jumlah minimum dari akaun tersebut bermula pada usia 70½. Sekiranya pemegang akaun gagal mengambil jumlah yang disebut pengedaran minimum yang diperlukan (RMD) pada masa, dan pada jumlah yang tepat, boleh dikenakan penalti. Bagi setiap dolar yang tidak ditarik balik, IRS akan mengenakan cukai penalti sebanyak 50%.
Takeaways Utama
- Pemilik IRA yang ditangguhkan cukai atau jenis akaun persaraan lain mesti mengeluarkan jumlah minimum dari akaun tersebut bermula pada usia 70½ untuk mengelakkan cukai penalti. Jika pengeluaran tidak terjawab, pemilik harus membayar cukai eksais, menyerahkan pengabaian permintaan, atau, jika mereka mewarisi akaun persaraan daripada pemilik yang meninggal sebelum RBD mereka, mereka boleh beralih kepada peraturan lima tahun dan mengeluarkan baki penuh akaun pada 31 Disember tahun kelima berikutan tahun persaraan pemilik akaun mati.Ia mungkin tidak praktikal untuk beralih kepada peraturan lima tahun semata-mata kerana tarikh akhir RMD telah terlepas.
Langkah-langkah untuk Menyelesaikan Pengeluaran Terlepas
Akaun pensiun dikenali untuk faedah cukai mereka, seperti kesan kompaun pertumbuhan penangguhan cukai. Walau bagaimanapun, pemilik dan benefisiari IRA tradisional, SEP dan SIMPLE, pelan yang layak, dan 403 (b) akaun mesti memenuhi tarikh akhir untuk mengambil RMD mereka. Sekiranya anda terlepas tarikh akhir anda, ada beberapa langkah yang perlu anda ambil.
Langkah 1: Bayar Cukai Cukai
Cukai eksais yang perlu dibayar hendaklah dilaporkan ke IRS Borang 5329 dan IRS Borang 1040 (pulangan cukai pendapatan anda). Arahan langkah demi langkah di laman web IRS akan membantu anda untuk mengira cukai eksais yang dikenakan.
Walau bagaimanapun, jika dengan pengecualian tertentu anda tidak perlu memfailkan penyata cukai seperti yang dijelaskan dalam arahan untuk memfailkan Borang 1040, 1040-SR, atau 1040-NR, anda mesti memfailkan Borang 5329 dengan sendirinya dan membayar cukai eksais yang terhutang. Selesaikan borang dengan maklumat yang diminta dan sertakan cek atau wang anda yang dibayar kepada Perbendaharaan Amerika Syarikat. Pada cek, tulis nombor Keselamatan Sosial anda, tahun cukai semasa, dan "Borang 5329."
Langkah 2. Minta Pengecualian
Langkah 3: Mengeluarkan Baki Penuh
Walaupun penalti eksais secara amnya akan dikenakan jika anda tidak mengeluarkan jumlah RMD pada masa, penalti boleh dikecualikan jika anda beralih kepada peraturan lima tahun dan mengeluarkan baki penuh akaun pada 31 Disember tahun kelima berikutan tahun pemilik akaun persaraan meninggal dunia. Mari lihat contoh berikut:
Pada tahun 2018, John mewarisi IRA dari saudaranya Ron yang meninggal dunia pada usia 65 tahun. Sejak Ron meninggal sebelum RBD, John mempunyai dua pilihan untuk mengagihkan keseimbangan IRA:
- John boleh mengedarkan aset ke atas jangka hayatnya yang satu. Bagi sebahagian besar dokumen pelan IRA, ini adalah pilihan lalai dan selaras dengan peruntukan peraturan RMD. John boleh mengagihkan asetnya pada 31 Disember tahun kelima selepas tahun Ron meninggal dunia.
John memilih pilihan jangka hayat. RMD untuk 2019 adalah $ 10, 000, tetapi John gagal mengeluarkan apa-apa amaun pada 31 Dis, 2019. Jika John mahu terus menggunakan kaedah jangka hayat, dia perlu membayar IRS cukai eksais $ 5, 000 dan mesti memfailkan Borang 5329 Dia boleh meminta pengecualian jika dia merasakan kegagalan itu adalah disebabkan oleh sebab yang munasabah. Walau bagaimanapun, John akan menerima pengecualian automatik penalti jika dia menarik balik baki akaun pada 31 Disember 2018, RMD tahun kelima berikutan tahun Ron meninggal dunia.
Ia mungkin tidak praktikal untuk beralih kepada peraturan lima tahun semata-mata kerana anda terlepas tarikh akhir RMD. Seorang profesional kewangan yang cekap dapat membantu anda menentukan tindakan terbaik. Sebagai contoh, sama ada ia lebih kukuh dari segi kewangan untuk anda membayar cukai eksais supaya anda terus menikmati pertumbuhan yang ditangguhkan cukai atau pertumbuhan bebas cukai dalam hal Roth IRA, atau sama ada ia lebih masuk akal untuk menerima pengecualian dan pengedaran aset dalam tempoh lima tahun.
Pokoknya
Tiada tarikh akhir RMD anda boleh mengecewakan dan mahal. Untuk memastikan ia tidak berlaku, ambil langkah-langkah yang perlu untuk memastikan pengedaran anda berlaku pada tarikh akhir yang berkenaan. Ini termasuk membuat pengaturan dengan kustodian anda untuk pengeluaran sistematik atau automatik berlaku pada tarikh yang ditetapkan. Hantar permintaan pengeluaran anda sekurang-kurangnya dua bulan sebelum tarikh akhir dan periksa kenyataan anda untuk memastikan jumlah yang betul telah diedarkan dari akaun anda.
Mengemukakan permintaan anda pada awalnya membolehkan masa yang mencukupi untuk sebarang pelarasan yang diperlukan. Bercakap dengan institusi kewangan anda tentang cara lain yang dapat membantu anda memenuhi kehendak RMD anda.
