Apakah Rancangan 403 (b)?
Pelan 403 (b) (yang ditulis secara berlainan sebagai pelan 403b atau 403 b) adalah akaun persaraan untuk beberapa pekerja sekolah awam dan pertubuhan yang dikecualikan cukai. Peserta termasuk guru, pentadbir sekolah, profesor, pekerja kerajaan, jururawat, doktor, dan pustakawan. Para menteri agama juga boleh mengambil bahagian dalam rancangan ini. Walau bagaimanapun, perhatikan bahawa terdapat jenis pelan khas-403 (b) (9) - yang direka khusus untuk pekerja institusi keagamaan.
Takeaways Utama
- 403 (b) menyerupai 401 (k) s, tetapi mereka berkhidmat kepada pekerja sekolah awam dan organisasi bebas pengecualian cukai daripada pekerja sektor swasta. Kelebihan 403 (b) berbanding dengan 401 (k) dana anda dan keupayaan untuk membuat sumbangan penangkapan tambahan Pilihan pelaburan mungkin lebih terhad dengan 403 (b), bagaimanapun, dan beberapa akaun menawarkan kurang perlindungan daripada pemiutang daripada 401 (k) s.
Memahami 403 (b) Pelan
Ciri-ciri dan kelebihan pelan 403 (b) adalah sama dengan yang terdapat dalam rancangan 401 (k). Kedua-duanya mempunyai had sumbangan asas yang sama - $ 19, 500 pada tahun 2020. Gabungan sumbangan pekerja dan majikan adalah terhad kepada kurang daripada $ 57, 000 pada tahun 2020 ($ 56, 000 pada tahun 2019) atau 100% daripada gaji tahunan yang paling terkini pekerja. Kedua-duanya juga menawarkan Roth pilihan dan memerlukan peserta untuk mencapai usia 59½ untuk mengeluarkan dana tanpa menanggung penalti. Seperti 401 (k), 403 (b) menawarkan sumbangan $ 6, 500 untuk golongan umur 50 tahun ke atas ($ 6, 000 pada tahun 2019). Ia juga menawarkan pelan khas untuk mereka yang mempunyai perkhidmatan selama 15 tahun atau lebih dengan majikan yang sama (lihat di bawah).
Walaupun ia tidak begitu biasa, keadaan pekerjaan anda mungkin memberi anda akses kepada 401 (k) dan 403 (b) rancangan. Dalam kes ini, pekerja boleh menyumbang kepada kedua-dua akaun. Walau bagaimanapun, sumbangan agregat anda untuk kedua-dua pelan tidak boleh melebihi had $ 19, 500 ($ 19, 000 pada 2019), tidak termasuk apa-apa 401 (k) sumbangan menangkap.
403 (b) Merancang
Faedah 403 (b) Rancangan Persaraan
Pendapatan dan pulangan atas jumlah dalam rancangan 403 (b) tetap ditangguhkan cukai sehingga mereka ditarik balik. Pendapatan dan pulangan atas jumlah dalam Roth 403 (b) adalah tertunda cukai jika pengeluaran adalah pengagihan yang berkelayakan.
Pekerja dengan 403 (b) juga layak mendapat sumbangan yang mencukupi, peruntukan yang berbeza oleh majikan. Perancangan yang tidak menawarkan majikan yang mencukupi mencabut pekerja yang secara asasnya bebas wang yang diberikan, tetapi ia mungkin membawa kepada pelanggan yang lebih rendah kos. Mereka 403 (b) s yang kekurangan sumbangan yang sepadan tidak diperlukan untuk memenuhi peraturan pengawasan yang memberangsangkan Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja (ERISA), yang bermaksud yuran pentadbiran mereka mungkin lebih rendah daripada 401 (k) untuk pengawasan yang lebih besar. (Walau bagaimanapun, status bukan ERISA juga datang dengan beberapa kelemahan yang berpotensi untuk pemegang akaun, seperti yang dinyatakan di bawah.)
Ramai 403 (b) merancang pelupusan dana dalam tempoh yang lebih pendek daripada 401 (k), dan ada juga yang membenarkan pelan dana segera, yang 401 (k) s jarang dilakukan. Selain itu, jika pekerja mempunyai 15 atau lebih tahun perkhidmatan dengan beberapa badan bukan keuntungan tertentu atau agensi kerajaan, mereka mungkin dapat membuat sumbangan penangkapan tambahan kepada rancangan 403 (b) bahawa mereka yang mempunyai rancangan 401 (k) tidak boleh. Di bawah peruntukan ini, anda boleh menyumbang tambahan $ 3, 000 setahun sehingga had seumur hidup sebanyak $ 15, 000. Dan tidak seperti peruntukan persediaan jangka hayat yang biasa, anda tidak perlu berusia 50 tahun atau lebih untuk mengambil kesempatan ini, tetapi anda harus bekerja untuk majikan yang sama selama 15 tahun.
403 (b) pelan dikecualikan daripada ujian tidak berdiskriminasi, yang bertujuan untuk memastikan bahawa tahap pengurusan atau pekerja yang diberi pampasan tidak mendapat lebih banyak manfaat daripada pelan persaraan daripada pekerja lain.
Kelemahan Rancangan 403 (b)
Seperti 401 (k), wang yang ditarik balik daripada pelan 403 (b) sebelum umur 59½ adalah tertakluk kepada penalti cukai 10%, walaupun anda boleh mengelakkan penalti dalam keadaan tertentu, seperti memisahkan dari majikan pada usia 55 tahun atau lebih tua, perlu membayar perbelanjaan perubatan yang layak, atau menjadi kurang upaya.
A 403 (b) boleh menawarkan pilihan pelaburan yang lebih sempit daripada jenis lain rancangan persaraan. Alasannya: 401 (k) s cenderung ditadbirkan oleh syarikat dana bersama dan oleh itu menawarkan pelbagai pilihan pelaburan yang pelbagai dan serba boleh. Kebanyakan 403 (b) merancang sekarang menawarkan pilihan dana bersama, walaupun dalam kontrak anuitas berubah dalam kebanyakan kes. Walau bagaimanapun, kontrak tetap dan berubah-ubah dan dana bersama adalah satu-satunya jenis pelaburan yang dibenarkan dalam pelan ini; Sekuriti lain, seperti saham dan amanah pelaburan hartanah (REIT), adalah dilarang.
Kehadiran pilihan pelaburan yang 403 (b) s nikmat adalah, terbaik, berkat campuran. Apabila 403 (b) dicipta pada tahun 1958, ia dikenali sebagai anuiti cukai yang terlindung. Walaupun masa telah berubah, dan rancangan 403 (b) kini boleh menawarkan dana bersama, seperti yang dinyatakan, ramai yang masih menekankan anuiti. Pelaburan ini mempunyai beberapa kelebihan, tetapi penasihat kewangan sering mencadangkan melabur dalam anuitas dalam 403 (b) dan pelan pelaburan tertunda cukai lain untuk pelbagai sebab.
Perhatikan bahawa 403 (b) s yang tidak mempunyai perlindungan ERISA, seperti yang lazimnya bagi mereka yang kekurangan majikan, mungkin kurang tahap perlindungan yang sama dari pemiutang sebagai jenis yang memerlukan pematuhan ERISA, termasuk 401 (k) s. Jika anda menghadapi risiko pemiutang yang mengejar anda, bercakap dengan peguam tempatan yang memahami nuansa keadaan anda. Undang-undang boleh menjadi rumit.
Kelemahan lain dari non-ERISA 403 (b) s termasuk pengecualian mereka daripada ujian tanpa diskriminasi. Selesai setiap tahun, ujian ini direka untuk mengelakkan tahap pengurusan atau pekerja yang diberi pampasan tinggi daripada menerima manfaat yang tidak seimbang daripada pelan yang diberikan. Juga, kekurangan perlindungan ERISA bermaksud pelan itu tidak perlu mematuhi piawaian ERISA untuk memastikan keselamatan pelan.
