Isi kandungan
- Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell
- Akaun UGMA / UTMA
- Rancangan Tuisyen Prabayar
- Akaun Boleh Dicaj
Sejak debutnya pada tahun 1996, 529 pelan simpanan kolej telah dianggap sebagai salah satu kenderaan terbaik yang boleh didapati untuk simpanan sekolah. Pelan ini kini telah diperluas untuk menampung pendidikan K-12, di bawah Akta Cukai dan Pekerjaan.
Pengeluaran tabungan bebas cukai persekutuan, apabila digunakan untuk perbelanjaan pendidikan tinggi, digabungkan dengan had sumbangan yang sangat tinggi menjadikan rancangan ini pilihan terbaik untuk simpanan kolej. Terdapat dua jenis utama 529 rancangan pelan prapefine dan pelan simpanan. Dengan pelan tuisyen prabayar, wang dibayar terlebih dahulu untuk tuisyen dan yuran kanak-kanak di sekolah-sekolah tertentu. Pelan simpanan serupa dengan IRA dan dianggap sebagai kenderaan pelaburan berfaedah cukai. Sesetengah rancangan menawarkan faedah tambahan bagi potongan cukai negeri untuk sumbangan yang dibuat dalam rancangan mereka.
Kerana pepejal sebanyak 529 rancangan keseluruhan untuk menjimatkan kolej, mereka bukanlah pilihan yang ideal dalam setiap keadaan. Bergantung kepada keadaan individu, pilihan simpanan kolej lain boleh didapati yang lebih ideal. Apabila kos kolej terus meningkat, penabung perlu mengetahui setiap kelebihan yang mungkin.
Takeaways Utama
- Pelan simpanan 529 kampus yang menawarkan tabungan bebas cukai, apabila digunakan untuk kos pengajian tinggi, dan had sumbangan yang sangat tinggi-adalah pilihan ideal bagi ramai orang yang ingin membayar untuk pendidikan. Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell (ESA) adalah baik alternatif yang menawarkan lebih banyak pilihan pelaburan dan pengeluaran bebas cukai untuk kos rendah dan menengah, serta kolej.UGMA / UTMA adalah akaun di mana baki digunakan untuk memberi manfaat kepada kanak-kanak, walaupun tidak khusus untuk pendidikan; akaun dikenakan cukai pada kadar cukai kanak-kanak yang lebih rendah dan pilihan pelaburan adalah pelan tuisyen yang luas. Pelan tuisyen dibebankan agar pelajar membeli kredit tuisyen masa depan pada kadar semasa, menjimatkan wang dalam jangka masa panjang; Walau bagaimanapun, hanya sekolah tertentu yang mengambil bahagian dan pilihan pelaburan lebih terhad. Walaupun tidak diarahkan ke simpanan kolej, akaun yang boleh dikenakan cukai juga merupakan cara untuk ibu bapa menyimpan wang untuk pendidikan kanak-kanak; akaun tersebut tidak mempunyai manfaat cukai khas dan dipegang di nama orang tua.
Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell
Salah satu kelemahan 529 pelan adalah beberapa pilihan menu pilihan yang agak terhad. Banyak rancangan telah berkembang untuk meningkatkan pilihan pelaburan mereka yang tersedia termasuk portfolio berasaskan berasaskan risiko dan berasaskan risiko. Mereka yang tidak berpuas hati dengan pilihan dalam rancangan negara mereka boleh mencari Coverdell Education Savings Account (ESA) pilihan yang menarik.
Akaun Coverdell untuk menyelesaikan masalah pilihan pelaburan terhad kerana mereka membenarkan pelaburan dalam hampir semua keselamatan, seperti saham, bon, dan dana. Mereka mempunyai kelebihan tambahan untuk membebaskan pengeluaran tanpa cukai untuk kos rendah, menengah dan kolej yang berkelayakan, manakala 529 rancangan hanya menyediakan peruntukan ini untuk kos kolej.
Had sumbangan yang rendah dan sekatan had umur adalah keburukan Coverdell. Jumlah pelan sumbangan untuk Coverdell hanya $ 2, 000 setahun dan tidak indeks kepada inflasi. Baki dalam pelan juga mesti ditarik balik pada masa penerima mencapai 30 kecuali dipindahkan ke anggota keluarga yang lain.
Sebahagian daripada 529 alternatif pelan ini tidak begitu dikenali sebagai pelan 529, tetapi sekurang-kurangnya harus dipertimbangkan oleh kebanyakan pelabur.
Akaun UGMA / UTMA
Hadiah Uniform untuk Anak Kecil (UGMA) dan Pindahan Seragam kepada Akaun Anak Kecil (UTMA) tidak memberi manfaat cukai pelan 529, tetapi mereka membenarkan pemegang akaun banyak budi bicara di mana wang itu pergi dan bagaimana ia digunakan.
Walaupun baki dalam akaun digunakan untuk faedah kanak-kanak, mereka tidak diperuntukkan secara khusus untuk kolej. Ini mungkin manfaat yang sangat berguna untuk ibu bapa yang tidak pasti jika anak mereka akan pergi ke kolej. Seperti Coverdell, pilihan pelaburan untuk UGMA / UTMA hampir tidak terhad.
Pengeluaran daripada akaun UGMA / UTMA dikenakan cukai, walaupun pada kadar cukai kanak-kanak, yang biasanya merupakan pendakap terendah. Bagi mereka yang ingin menggunakan baki dalam akaun ini untuk tuisyen kolej, potensi untuk menerima bantuan kewangan boleh memberi kesan. Memandangkan baki akaun UGMA / UTMA dianggap sebagai aset manakala 529 baki dikecualikan, mereka boleh menjadikannya lebih sukar untuk melengkapkan bantuan kewangan.
Dari segi cukai, peraturan mengenai bagaimana rancangan kerja tersebut dinyatakan dalam Bahagian 529 Kod Hasil Dalam Negeri; Secara sah, rancangan itu dipanggil "Program Tuisyen Berkelayakan, " tetapi sering disebut sebagai "Seksyen 529 rancangan."
Rancangan Tuisyen Prabayar
Pelan tuisyen prabayar adalah pilihan yang agak baru untuk simpanan kolej. Pelan ini membolehkan pelajar membeli kredit tuisyen masa depan pada kadar semasa, yang membawa kepada penjimatan kos berpotensi besar di jalan raya. Pelaburan dalam rancangan ini pada umumnya lebih mirip dengan 529 rancangan dalam pelan itu menawarkan menu pilihan biasanya termasuk dana bersama.
Kelemahan primer bagi baki pelan prapefisiasan prabayar hanya boleh digunakan di kolej dan universiti yang mengambil bahagian. Baki dalam pelan ini biasanya hanya layak digunakan untuk tuisyen. Kos bilik dan papan hanya layak untuk kes-kes yang jarang berlaku.
Akaun Boleh Dicaj
Akaun boleh bayar dipegang dalam nama ibu bapa dan tidak memberikan faedah cukai tertentu tetapi menyimpan pemilikan apa-apa baki dalam nama ibu bapa. Walaupun akaun itu boleh digunakan untuk perbelanjaan kolej atau apa-apa tujuan lain untuk kanak-kanak itu, ia tidak semestinya dilakukan, meninggalkan ibu bapa bebas menggunakan sebarang baki di dalam akaun untuk sebarang tujuan tanpa penalti penarikan yang mungkin menemani pilihan yang disenaraikan di atas.
