Isi kandungan
- Kurungan dan Kadar
- Keuntungan modal
- Potongan
- Rancangan Persaraan
- Kredit
- Perbelanjaan Kesihatan
- Estet dan Hadiah
- Garisan bawah
Musim cukai terperangkap, dan di sini adalah nombor dari Perkhidmatan Hasil Dalaman untuk tahun cukai yang bermula pada 1 Januari.
Ambil perhatian bahawa nombor IRS yang baru digunakan untuk menyediakan 2020 pulangan cukai persekutuan pada tahun 2021 bukanlah yang terpakai untuk cukai persekutuan yang difailkan pada April 2020. Pada bulan April 2020, anda akan memfailkan cukai 2019.
Beberapa potongan, seperti perbelanjaan perubatan dan pergigian, jualan negeri dan tempatan, dan had peratusan untuk sumbangan wang amal kepada badan amal awam akan kekal sama pada tahun 2020 kerana pada tahun 2019. Walau bagaimanapun, potongan standard, ambang pendapatan bagi kurungan cukai, kredit cukai tertentu, dan had simpanan persaraan meningkat.
Takeaways Utama
- Potongan standard untuk pemohon yang berkahwin bersama meningkat kepada $ 24, 800 untuk tahun cukai 2020, sehingga $ 400 dari 2019.Berasan pendapatan untuk menentukan kelayakan untuk membuat sumbangan yang boleh ditolak kepada IRA tradisional dan untuk menyumbang kepada Roth IRAs telah semua meningkat untuk tahun 2020.Estates of decedents who die pada tahun 2020 mempunyai jumlah pengecualian dasar $ 11.58 juta, naik dari $ 11.4 juta.
Kurungan dan Kadar
Untuk tahun cukai 2020, kadar cukai teratas kekal 37% untuk pembayar cukai individu yang memfailkan sebagai tunggal dan dengan pendapatan lebih daripada $ 518, 400, naik dari $ 510, 300 untuk 2019. Amaun pendapatan untuk kadar ini akan menjadi $ 622, 050 untuk pasangan suami isteri yang memfailkan secara bersama (MFJ) dan $ 311, 025 untuk individu yang berkahwin yang memfail secara berasingan (MFS).
Rentang pendapatan kadar lain sehingga ambang tertinggi seterusnya ialah:
- 35% untuk pendapatan tunggal dan MFS melebihi $ 207, 350 ($ 414, 700 untuk MFJ), 32% untuk pendapatan tunggal dan MFS melebihi $ 163, 300 ($ 326, 600 untuk MFJ); 24% untuk pendapatan tunggal dan MFS melebihi $ 85, 525 ($ 171, 050 untuk MFJ) Pendapatan MFS melebihi $ 40, 125 ($ 80, 250 untuk MFJ); dan 12% untuk pendapatan tunggal dan MFS melebihi $ 9, 875 ($ 19, 750 untuk MFJ).
Kadar terendah adalah 10% untuk individu tunggal dan pasangan suami isteri yang memfail secara berasingan dengan pendapatannya $ 9, 875 atau kurang ($ 19, 750 untuk individu yang sudah berkahwin yang memfailkan bersama).
Bagi mereka yang menggunakan status pemfailan ketua isi rumah (HOH), ambang pendapatan adalah sama dengan kadar untuk perseorangan dalam 37%, 35%, dan 32% kurungan.
Dalam kurungan HOH yang lain, ambang pendapatan adalah $ 85, 501 (naik dari $ 84, 201 pada 2019) kepada $ 163, 300 dalam kurungan 24%; $ 53, 701 hingga $ 85, 500 dalam kurungan 22%; $ 14, 101 hingga $ 53, 700 dalam kurungan 12%; dan sehingga $ 14, 100 dalam kurungan 10%.
Keuntungan modal
Ambang pendapatan bagi kadar keuntungan modal jangka panjang juga meningkat:
- 0% untuk pendapatan tunggal dan MFS sehingga $ 40, 000 (dari $ 39, 375 pada tahun 2019); sehingga $ 80, 000 untuk MFJ; dan sehingga $ 53, 600 untuk HOH; 15% untuk pendapatan tunggal $ 40, 001 hingga $ 441, 450; $ 80, 001 hingga $ 496, 600 untuk MFJ; $ 40, 001 hingga $ 248, 300 untuk MFS; dan $ 53, 601 hingga $ 469, 050 untuk HOH; 20% untuk pendapatan tunggal melebihi $ 441, 450; melebihi $ 496, 600 untuk MFJ; melebihi $ 248, 300 untuk MFS; dan melebihi $ 469, 050 untuk HOH.
Potongan
Potongan standard bagi pemfailan berkahwin meningkat kepada $ 24, 800 untuk tahun cukai 2020, sehingga $ 400 dari 2019. Bagi pembayar cukai tunggal dan individu berkahwin yang memfail secara berasingan, potongan standard meningkat kepada $ 12, 400 untuk 2020, sehingga $ 200. Bagi ketua isi rumah, potongan standard adalah $ 18, 650 untuk tahun cukai 2020, sehingga $ 300.
Amaun pengecualian cukai minimum (AMT) untuk pemohon tunggal untuk tahun cukai 2020 ialah $ 72, 900 (sehingga $ 1, 200 dari 2019) dan mula keluar pada $ 518, 400. Bagi pasangan yang berkahwin yang memfailkan amaun pengecualian AMT ialah $ 113, 400 dan mula keluar pada $ 1, 036, 800.
Rancangan Persaraan
Had sumbangan untuk pekerja yang mengambil bahagian dalam rancangan persaraan majikan seperti 401 (k) s, 403 (b), paling 457 rancangan, dan Rancangan Simpanan Simpanan Thrift (TSP) kerajaan persekutuan telah dinaikkan kepada $ 19, 500 dari $ 19, 000 pada tahun 2019. had sumbangan untuk pekerja berusia 50 tahun ke atas meningkat kepada $ 6, 500, dari $ 6, 000 pada tahun 2019.
Had sumbangan untuk akaun persaraan SIMPLE untuk 2020 telah dinaikkan kepada $ 13, 500, naik dari $ 13, 000 untuk 2019.
Rentang pendapatan untuk menentukan kelayakan untuk membuat sumbangan boleh ditolak ke akaun persaraan individu tradisional (IRA), untuk menyumbang kepada IRA Roth, dan untuk menuntut Penjimat Kredit semua telah dinaikkan untuk tahun 2020.
Potongan standard, ambang pendapatan untuk kurungan cukai, kredit cukai tertentu, dan had simpanan persaraan semuanya meningkat dengan sederhana.
Pembayar cukai boleh menolak sumbangan kepada IRA tradisional jika mereka memenuhi syarat tertentu. Sekiranya, sepanjang tahun, sama ada pembayar cukai atau pasangan mereka dilindungi oleh rancangan persaraan di tempat kerja, potongan itu boleh dikurangkan atau dimansuhkan. (Jika tidak, pembayar cukai atau pasangan mereka dilindungi oleh rancangan persaraan di tempat kerja, fasa pemotongan potongan tidak dikenakan.) Rentang fasa keluar untuk tahun 2020:
- Bagi pembayar cukai tunggal yang diliputi oleh pelan persaraan di tempat kerja, julat fasa keluar adalah $ 65, 000 hingga $ 75, 000, naik daripada $ 64, 000 hingga $ 74, 000. Bagi MFJ, di mana pasangan yang membuat sumbangan IRA dilindungi oleh pelan persaraan tempat kerja, julat fasa keluar adalah $ 104, 000 hingga $ 124, 000. Bagi penyumbang IRA yang tidak diliputi oleh pelan persaraan di tempat kerja dan berkahwin dengan seseorang yang dilindungi, potongan itu dihapuskan jika pendapatan pasangannya antara $ 196, 000 dan $ 206, 000, naik dari $ 193, 000 dan $ 203, 000.
Bagi individu yang sudah berkahwin memfailkan pulangan berasingan yang dilindungi oleh pelan persaraan tempat kerja, jangkauan fasa tidak tertakluk kepada pelarasan kos hidup tahunan dan kekal $ 0 hingga $ 10, 000.
Rentang fasa pendapatan untuk pembayar cukai yang membuat sumbangan kepada Roth IRA ialah $ 124, 000 hingga $ 139, 000 untuk perseorangan dan ketua isi rumah, sehingga $ 2, 000 dari 2019. Bagi pasangan suami isteri yang memfailkan secara bersama, pendapatan fasa pendapatan adalah $ 196, 000 hingga $ 206, 000, naik $ 3, 000.
Had pendapatan bagi kredit saver (aka kredit sumbangan simpanan persaraan) bagi pekerja berpendapatan rendah dan sederhana ialah $ 65, 000 untuk pasangan yang berkahwin yang memfailkan secara bersama, dari $ 64, 000 pada tahun 2019; $ 48, 750 untuk ketua isi rumah, meningkat daripada $ 48, 000; dan $ 32, 500 untuk perseorangan dan individu yang berkahwin memfail secara berasingan, naik dari $ 32, 000.
Kredit
Tahun kredit 2020 maksimum pendapatan kredit (EIC) adalah $ 6, 660 untuk pembayar cukai layak yang mempunyai tiga atau lebih kanak-kanak yang layak, meningkat daripada $ 6, 557 untuk 2019.
Bagi tahun cukai 2020, amaun pendapatan kasar diselaraskan (MAGI) yang diubah suai yang digunakan oleh pemohon bersama berkahwin untuk menentukan pengurangan dalam kredit pembelajaran seumur hidup adalah $ 118, 000 dan fasa keluar pada $ 138, 000, dari $ 116, 000- $ 136, 000 untuk tahun cukai 2019. Bagi pemohon tunggal dan ketua isi rumah, julat MAGI adalah $ 59, 000- $ 69, 000 untuk 2020, naik dari $ 58, 000- $ 68, 000 pada tahun 2019. Anda tidak boleh menuntut kredit jika anda seorang individu yang berkahwin memfail secara berasingan.
Perbelanjaan Kesihatan
Untuk tahun-tahun bercukai yang bermula pada tahun 2020, had dolar bagi pengurangan gaji pekerja untuk sumbangan kepada akaun perbelanjaan fleksibel kesihatan (FSA) ialah $ 2, 750, sehingga $ 50 dari had untuk 2019.
Bagi tahun cukai 2020, peserta yang mempunyai perlindungan diri sendiri dalam akaun simpanan kesihatan (HSA), rancangan itu mesti mempunyai potongan tahunan yang tidak kurang daripada $ 2, 350, sama seperti untuk tahun pajak 2019; tetapi tidak lebih daripada $ 3, 550, peningkatan $ 50 dari tahun cukai 2019. Bagi liputan diri sendiri, jumlah belanja maksima yang maksimum adalah $ 4, 750, sehingga $ 100 dari 2019. Bagi peserta dengan liputan keluarga, lantai untuk dedik tahunan adalah $ 4, 750, naik dari $ 4, 650 pada tahun 2019; yang boleh ditolak tidak boleh melebihi $ 7, 100, sehingga $ 100 dari had untuk tahun cukai 2019. Bagi liputan keluarga, had perbelanjaan luar poket adalah $ 8, 650 untuk tahun cukai 2020, peningkatan $ 100 dari tahun 2019.
Estet dan Hadiah
Estet deseden yang mati pada tahun 2020 mempunyai jumlah pengecualian asas sebanyak $ 11.58 juta, naik dari $ 11.4 juta untuk estet deseden yang meninggal dunia pada tahun 2019.
Pengecualian tahunan untuk hadiah adalah $ 15, 000 untuk kalendar 2020, kerana ia adalah untuk kalendar 2019.
Garisan bawah
Pelarasan inflasi IRS bertujuan untuk membuat cukai persekutuan hanya sedikit lebih mudah bagi pembayar cukai, sehingga membayar untuk mengetahui semua angka terkini. Gunakannya untuk merancang untuk tahun cukai 2020 dan pendapatan lacak, simpanan persaraan dan perbelanjaan sepanjang tahun 2020.
