IRA peregangan sebenarnya bukan jenis IRA. Sebaliknya, ia adalah kaedah pemindahan kekayaan yang melibatkan IRA-khususnya, mana-mana benefisiari bukan pasangan yang anda tetapkan untuk mewarisi IRA anda. Dengan strategi perancangan harta pusaka ini, anda berpotensi untuk "meregangkan" pengedaran IRA (dan faedah cukai) ke atas beberapa generasi. Mengapa kita katakan "mempunyai"? Kerana keupayaan untuk memiliki dan menggunakan IRA peregangan berakhir dengan penandatanganan, pada 20 Disember 2019, bil perbelanjaan yang termasuk Menetapkan Setiap Masyarakat untuk Akta Peningkatan Persaraan, lebih dikenali sebagai SECURE Act.
Takeaways Utama
- IRA peregangan adalah strategi perancangan harta tanah yang membolehkan anda memperluaskan pengagihan IRA ke atas generasi akan datang-sementara IRA terus berkembang bebas cukai. Keupayaan untuk menggunakan strategi ini berakhir dengan SECURE Act, ditandatangani ke dalam undang-undang pada 20 Disember 2019. Strategi ini bekerja kerana para penerima bantuan IRA dapat mengambil pengagihan minimum yang diperlukan berdasarkan usia mereka sendiri, manfaat khusus untuk cucu dan cucu-cucu. Mereka yang lebih muda, lebih kecil RMD, dan semakin lama akaun itu boleh tumbuh bebas cukai.
Pengagihan Minimum yang diperlukan
Mereka yang beruntung untuk mewarisi IRA orang lain harus mengambil jumlah minimum yang dibutuhkan (RMD) setiap tahun dari akaun tersebut, sama seperti pemegang akaun asal.
Sebelum ini, jumlah RMD bergantung kepada berapa banyak dalam akaun dan pada umur seseorang, berdasarkan jadual jangka hayat IRS. Dalam memikirkan RMD, para penerima boleh memilih untuk menggunakan angka jangka hayat / jangka hayat pemegang akaun asal atau umur mereka sendiri.
Kini ahli waris mesti menarik balik keseluruhan warisan IRA dalam tempoh 10 tahun dari kematian pemegang akaun asal, tanpa mengira usia mereka. Jika wang itu diedarkan dari IRA tradisional, ia akan dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan semasa mereka. Jika ia dari Roth IRA, ia tidak akan dikenakan cukai, tetapi penerima akan kehilangan hak untuk mendapatkan wang itu terus berkembang bebas cukai dalam akaun Roth.
Bagaimana IRA Stretch bekerja
Lazimnya, kebanyakan pemilik IRA menamakan pasangan mereka sebagai benefisiari utama IRA dan anak-anak mereka sebagai penerima manfaat kontinjen. Walaupun tidak ada yang salah dengan strategi ini, ia mungkin memerlukan pasangan untuk mengambil lebih banyak wang daripada IRA daripada yang mereka perlukan-dan membayar cukai ke atasnya juga.
Sekiranya pasangan dan anak anda tidak memerlukan pendapatan tambahan, anda mempunyai pilihan untuk melangkau generasi (atau dua) dan cucu atau cucu cucu sebagai penerima. Ini masih akan melepaskan ahli keluarga yang lebih tua dari beban cukai menerima IRA, tetapi keseluruhan akaun itu kini mesti diedarkan dalam tempoh 10 tahun selepas kematian pemegang akaun asal.
Peraturan IRA yang diperdebatkan sebelumnya membenarkan penerima bukan pasangan untuk meregangkan nilai IRA dalam tempoh yang lebih lama dan mengurangkan jumlah pengeluaran yang dikenakan cukai. Di teras strategi adalah fakta bahawa RMD adalah berdasarkan jadual jangka hayat IRS. Oleh kerana cucu-cucu yang lebih muda, jumlah yang mereka akan terpaksa ditarik balik akan lebih rendah daripada pasangan atau anak-anak yang diperlukan.
Benefisiari IRA yang diwarisi telah sampai akhir tahun pajak berikutan tahun kematian pemegang akaun asal untuk mula mengambil pengedaran.
Contoh IRA Stretch
Berikut adalah contoh untuk menunjukkan bagaimana konsep IRA terbentang digunakan untuk bekerja. Dan dalam contoh ini, ia masih akan berfungsi, kerana peraturan baru hanya memberi kesan kepada mereka yang mati selepas 31 Dis, 2019.
Anggapkan kami mempunyai IRA tradisional bernilai $ 500, 000 pada 31 Dis, 2019. Pemilik akaun asal meninggal pada 1 Disember 2019.
Mari lihat bagaimana penamaan benefisiari mengubah saiz pengedaran setiap ahli waris yang perlu diambil pada 2020-dan berapa lama wang itu boleh terus berkembang bebas cukai (berdasarkan harapan hidup):
| Contoh IRA regangan | |||
|---|---|---|---|
| Penerima | Umur | Jangka hayat | RMD |
| Pasangan suami isteri | 75 | 13.4 | $ 37, 313 |
| Kanak | 52 | 32.3 | $ 15, 480 |
| Cucu | 30 | 53.3 | $ 9, 381 |
| Cucu cucu | 6 | 76.7 | $ 6, 519 |
Setiap benefisiari perlu terus mengambil RMD setiap tahun selepas itu-sehingga wang habis. Ini berdasarkan jangka hayat masa lalu mereka dari IRS Publication 590-B.
Dalam contoh kami, jika pemegang akaun asal menamakan cucu besar sebagai benefisiari, RMD akan menjadi sangat kecil, kerana cukai akan dikenakan ke atasnya (dengan menganggap umur enam tahun itu tidak mempunyai banyak pendapatan lain). Pengeluaran yang kurang membolehkan keseimbangan IRA untuk terus berkembang ditangguhkan cukai, dengan itu membolehkannya meregangkan beberapa generasi.
Kebaikan
-
IRA terbentang berpotensi memberikan pendapatan seumur hidup kepada seorang penerima muda.
-
Jumlah cukai yang dibayar mungkin lebih rendah disebabkan oleh pengagihan yang lebih kecil dalam jangka masa yang panjang dan bukan sekaligus.
-
Peregangan memberi lebih banyak masa bagi aset untuk berkembang bebas cukai-yang meningkatkan jumlah benefisiari yang diterima.
Keburukan
-
Seorang benefisiari mungkin tidak menjalani jangka hayat normal.
-
Perubahan dalam undang-undang atau peraturan boleh memberi kesan buruk kepada pemilik atau benefisiari-sama seperti apa yang berlaku dengan petikan dan menandatangani Akta SECURE pada 20 Disember 2019.
-
Sekiranya benefisiari adalah kecil, anda mungkin perlu menubuhkan akaun atau penjagaan.
Garisan bawah
IRA terbentang biasa digunakan oleh orang-orang yang ingin menyampaikan warisan kepada pewaris mereka dengan cara yang cekap cukai. Dengan petikan SECURE Act, IRA peregangan tidak lagi dibenarkan apabila pemegang akaun asal meninggal dunia selepas 31 Dis, 2019.
Sumber Artikel
Investopedia memerlukan penulis untuk menggunakan sumber utama untuk menyokong kerja mereka. Ini termasuk kertas putih, data kerajaan, pelaporan asal, dan temu ramah dengan pakar industri. Kami juga merujuk kajian asli dari penerbit lain yang bereputasi jika sesuai. Anda boleh mengetahui lebih lanjut mengenai standard yang kami ikuti dalam menghasilkan kandungan yang tepat dan tidak berat sebelah dalam dasar editorial kami.-
Jurnal Undang-undang Negara. "Peringkat Dibuat untuk Rang Undang-undang Persaraan Penting untuk Lulus Menjelang Tahun." Diakses pada 23 Dis, 2019.
artikel berkaitan
IRA
Bolehkah Penerima Bukan Pasangan daripada IRA Namakan Penerima Pengganti?
Roth IRA
Roth IRA Beneficiary Rules
Roth IRA
Roth IRA Diperlukan Pengedaran Minimum (RMD)
Roth IRA
Elakkan 4 Kesalahan IRA Roth dalam Perancangan Harta Tanah
Roth IRA
Memerangi IRA: Kaedah-kaedah Cukai yang Harus Anda Ketahui
IRA
Bolehkah saya Menarik IRA Pasangan Saya Ke Akaun Saya?
Pautan Rakan KongsiTerma Berkaitan
Bagaimana Stretch IRAs Work A stretch IRA adalah strategi perancangan harta tanah yang memanjangkan status penangguhan cukai dari IRA yang diwarisi apabila ia diserahkan kepada penerima bukan pasangan. Lebih Menetapkan Setiap Masyarakat Untuk Peningkatan Persaraan (SECURE) Penubuhan Setiap Masyarakat untuk Peningkatan Persaraan (SECURE) adalah bil kedua-dua yang direka untuk membantu rakyat Amerika untuk menyelamatkan persaraan. lagi Adakah Anda Tahu Siapa Seterusnya Anda Kin? Seterusnya kerabat adalah sekutu hidup yang paling dekat dengan seseorang, seseorang yang mungkin memiliki hak warisan, dan kewajiban, seperti yang ditentukan oleh undang-undang negara. lagi Panduan Lengkap ke Roth IRA A Roth IRA adalah akaun simpanan persaraan yang membolehkan anda mengeluarkan wang anda tanpa cukai. Ketahui mengapa Roth IRA mungkin pilihan yang lebih baik daripada IRA tradisional untuk beberapa penabung persaraan. Lebih Lanjutan IRA An Extended IRA membolehkan penerima manfaat generasi kedua untuk meneruskan penerimaan aset atas jangkaan hayat yang digunakan oleh benefisiari generasi pertama. lebih Benefisiari Seorang benefisiari adalah orang yang memperoleh kelebihan dan / atau keuntungan daripada sesuatu yang biasanya dibiarkan oleh mereka oleh individu lain. lebih lagi