Menggunakan Pendapatan Pasangan Anda untuk Membiayai IRA Anda
Salah satu syarat kelayakan untuk membuat sumbangan kepada IRA ialah anda mesti mempunyai pampasan yang boleh dikenakan cukai. Walau bagaimanapun, pengecualian dibuat untuk individu berkahwin yang memfailkan pulangan cukai bersama jika pasangannya mempunyai pampasan yang boleh dikenakan cukai. Untuk tujuan ini, pasangan yang mempunyai pampasan boleh bayar dibenarkan membuat sumbangan IRA suami kepada IRA pasangan yang tidak mempunyai pampasan yang boleh dikenakan cukai, yang biasanya dikenali sebagai pasangan yang tidak bekerja.
Memupuk Manfaat Persaraan Pasangan Anda
Pemilik akaun persaraan biasanya boleh menetapkan mana-mana pihak sebagai benefisiari dari akaun persaraan mereka. Walau bagaimanapun, dalam kes tertentu, jika pemilik akaun telah berkahwin, pasangannya harus bersetuju dengan penetapannya jika pasangan itu bukan merupakan penerima utama dari akaun persaraan. Ini memastikan bahawa pasangan anda tidak menetapkan orang lain untuk menerima faedah kematian daripada akaun persaraan mereka tanpa kelulusan anda.
Pelan Berkualitas
Jika pasangan anda mempunyai aset dalam akaun pelan yang berkelayakan, mereka dikehendaki menunjuk anda sebagai penerima utama tunggal. Rancangan pentadbir pada umumnya tidak akan menerima jawatan benefisiari melainkan pasangannya adalah penerima utama tunggal atau bersetuju dengan jawatan ganti, dan persetujuan mesti disaksikan oleh notari awam atau wakil pelan.
IRAs untuk Penduduk Masyarakat / Perkawinan PropertyStates
Jika pemilik IRA tinggal dalam keadaan masyarakat atau perkahwinan, persetujuan keluarga biasanya diperlukan jika pemilik IRA menamakan mana-mana pihak selain daripada pasangannya sebagai penerima utama IRA. Negeri-negeri harta kediaman adalah Alaska (penduduk boleh memilih untuk memiliki harta mereka diperlakukan sedemikian), Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington dan Wisconsin.
Nota
- Harta komuniti biasanya ditakrifkan sebagai harta yang diperoleh semasa perkahwinan. Jika anda tinggal dalam keadaan harta masyarakat dan anda merancang untuk berkahwin dan tidak mahu menunjuk pasangan baru anda sebagai benefisiari IRA pra-perkahwinan anda, anda mungkin mahu menyimpan Aset IRA pra-perkahwinan dan pasca nikah berasingan. IRA yang ditakrifkan biasanya tidak ditakrifkan sebagai harta komuniti, dan persetujuan pasangan tidak perlu menunjuk seseorang selain daripada pasangan anda sebagai penerima utama.
Pencegahan Pengagihan Tanpa Keizinan Wafel
Selalunya, peserta pelan persaraan mengosongkan aset persaraan mereka tanpa pengetahuan pasangan mereka. Ini boleh menjadi wahyu yang dahsyat kepada pasangan yang mengira dana itu untuk membiayai tahun persaraan pasangan itu. Sekiranya aset tersebut berada dalam pelan pencen manfaat, sasaran atau faedah yang ditentukan, pengurangan aset tersebut tidak mungkin berlaku tanpa pengetahuan pasangan, kerana mereka pada umumnya diperlukan untuk diedarkan dalam bentuk gabungan bersama dan yang selamat anuiti (QJSA), melainkan jika peserta dan pasangan bersetuju secara bertulis untuk menerima pengagihan dalam bentuk lain.
Pengecualian dikenakan kepada aset yang diperlukan untuk diedarkan dari pelan, termasuk sumbangan yang berlebihan, pengagihan minimum yang diperlukan dan jumlah yang boleh ditunaikan tanpa persetujuan peserta. Dalam kebanyakan kes, jumlah boleh ditunaikan tanpa persetujuan peserta jika baki terakru di bawah pelannya adalah $ 5, 000 atau kurang.
Walaupun peraturan QJSA selalu digunakan untuk semua pelan pencen manfaat, sasaran-manfaat dan pencen wang yang ditakrifkan, ini tidak berlaku untuk perkongsian keuntungan dan rancangan 401 (k). Sebaliknya, peraturan QJSA terpakai kepada pelan ini hanya jika rancangan itu direka untuk memasukkan pilihan tersebut. Beberapa perkongsian keuntungan dan dokumen pelan 401 (k), seperti prototaip, direka untuk membolehkan majikan memilih sama ada mereka mahu rancangan itu tertakluk kepada peraturan QJSA.
Merawat Aset Warisan Sebagai Sendiri
Jika pemilik akaun persaraan meninggal sebelum tarikh permulaan yang diperlukan (RBD):
- Mengedarkan aset selama jangka hayat anda. (Nota: Sekiranya terdapat beberapa penerima untuk akaun persaraan, jangkaan jangka hayat penerima tertua digunakan, melainkan jika aset tersebut dipecah menjadi akaun berasingan pada 31 Disember tahun berikutnya, pemiliknya mati. Jika pembahagian berlaku pada masa itu, setiap benefisiari boleh menggunakan jangkaan hayatnya sendiri.) Pengagihan mesti bermula pada 31 Disember tahun berikutnya tahun pemunya akaun persaraan meninggal. Mengagihkan aset berdasarkan peraturan lima tahun. Mengagihkan pengagihan untuk salah satu di atas untuk mengagihkan keseluruhan baki dalam pembayaran sekaligus.
Jika pemilik akaun persaraan meninggal pada atau selepas RBD:
- Mengedarkan aset ke atas jangka hayat anda atau jangka hayat dendam, mana yang lebih lama. Mengagihkan pengedaran sehingga menyebarkan keseluruhan baki dalam pembayaran sekaligus.
Jika pemilik akaun persaraan meninggal sebelum RBD:
- Sekiranya anda memilih untuk mengedarkan aset ke atas jangka hayat anda, anda tidak perlu memulakan pengagihan sehingga tahun dendam itu akan mencapai usia 70 ½, jika dia hidup. Anda boleh melancarkan jumlah tersebut kepada IRA anda sendiri atau rancangan persaraan yang layak dan tidak perlu memulakan pengedaran sehingga anda mencapai usia 70 ½. Dalam kes ini, pengedaran akan berdasarkan jadual kehidupan seragam, yang mengandaikan bahawa anda mempunyai penerima tidak lebih daripada 10 tahun junior, atau meja hayat bersama jika anda mengahwini seseorang yang lebih daripada 10 tahun lebih muda daripada anda. (Anda boleh mencari jadual jangka hayat ini dalam Penerbitan IRS 590.)
Jika pemilik akaun persaraan meninggal pada atau selepas RBD:
- Anda boleh melancarkan jumlah kepada IRA anda sendiri atau pelan persaraan yang layak dan tidak perlu memulakan pengedaran sehingga anda mencapai usia 70½. Sama seperti di atas, anda boleh menggunakan jadual seragam atau bersama untuk mengira jumlah RMD anda.
Garisan bawah
Kebanyakan manfaat yang dibincangkan adalah untuk melindungi pasangan suami isteri, termasuk mereka yang tidak mempunyai pekerjaan biasa tetapi memberi sokongan keluarga lain sementara pasangan lain bekerja pada pekerjaan yang menghasilkan pendapatan. Jika anda tidak bekerja dengan pekerjaan yang dibayar dan ingin membiayai IRA anda, pertimbangkan untuk menggunakan pendapatan pasangan anda sebagai pampasan yang boleh dikenakan cukai anda. Di samping itu, jika anda adalah peserta pelan yang berkelayakan atau pemilik IRA, semak dengan pentadbir pelan anda untuk menentukan sama ada anda perlu mendapatkan persetujuan pasangan anda untuk pengedaran dan pinjaman. Juga, semak dengan kustodian IRA anda untuk menentukan sama ada anda memerlukan keizinan pasangan anda jika anda memutuskan untuk menetapkan orang lain sebagai benefisiari utama IRA anda.
