Apakah Cukai Berpeluang?
Istilah "yang berfaedah cukai" merujuk kepada apa-apa jenis pelaburan, akaun kewangan, atau pelan simpanan yang sama ada dikecualikan dari cukai, ditangguhkan cukai, atau yang menawarkan manfaat cukai jenis lain. Contoh-contoh pelaburan berfaedah cukai adalah bon perbandaran, perkongsian, UIT dan anuiti. Pelan berfaedah cukai termasuk IRA dan pelan persaraan yang layak seperti 401 (k) s.
Memahami Cukai-Kelebihan
Pelaburan dan akaun yang berfaedah cukai digunakan oleh pelbagai pelabur dan pekerja dalam pelbagai situasi kewangan. Pembayar cukai berpenghasilan tinggi mencari pendapatan bon perbandaran tanpa cukai, sementara pekerja menyimpan persaraan dengan IRA dan pelan persaraan yang ditaja oleh majikan.
Kedua-dua kaedah biasa yang membenarkan orang untuk meminimumkan bil cukai mereka adalah status tertunda cukai dan dikecualikan cukai. Kunci untuk menentukan yang mana, atau jika kombinasi kedua-duanya, masuk akal untuk anda apabila keuntungan cukai direalisasikan.
Akaun Tertunda Cukai
Akaun tertunda cukai membolehkan anda merealisasikan potongan cukai dengan segera ke atas jumlah penuh sumbangan anda, tetapi pengeluaran masa depan dari akaun akan dikenakan cukai pada kadar pendapatan biasa anda. Akaun persaraan tertangguh cukai yang paling biasa di Amerika Syarikat adalah IRA tradisional dan rancangan 401 (k). Di Kanada, yang paling biasa adalah Pelan Simpanan Persaraan Berdaftar (RRSP).
Pada asasnya, sebagai nama akaun tersebut, cukai ke atas pendapatan "tertunda" pada suatu tarikh kemudian.
Sebagai contoh, jika pendapatan bercukai tahun ini adalah $ 50, 000 dan anda menyumbang $ 3, 000 ke akaun yang ditangguhkan cukai, anda akan membayar cukai hanya $ 47, 000. Dalam tempoh 30 tahun, apabila anda bersara, jika pendapatan bercukai anda pada mulanya $ 40, 000, tetapi anda membuat keputusan untuk mengeluarkan $ 4, 000 dari akaun, pendapatan yang dikenakan cukai akan meningkat sehingga $ 44, 000.
Akaun Bebas Cukai
Akaun yang dikecualikan cukai, sebaliknya, memberikan manfaat cukai masa depan kerana pengeluaran semasa persaraan tidak dikenakan cukai. Oleh kerana sumbangan dalam akaun dibuat dengan dolar selepas cukai, tidak ada kelebihan cukai segera. Kelebihan utama jenis struktur ini ialah pulangan pelaburan berkembang bebas cukai. Akaun cukai terkecuali yang popular di AS ialah Roth IRA dan Roth 401 (k). Di Kanada, yang paling biasa ialah akaun simpanan bebas cukai (TFSA).
Dengan akaun yang ditangguhkan cukai, cukai dibayar pada masa depan tetapi dengan akaun dikecualikan cukai, cukai dibayar sekarang. Walau bagaimanapun, dengan memindahkan tempoh apabila anda membayar cukai dan menyedari pertumbuhan pelaburan bebas cukai, kelebihan utama dapat direalisasikan.
Takeaways Utama
- Keuntungan cukai merujuk kepada status cukai yang menggalakkan yang dipegang oleh beberapa pelaburan, akaun, atau kenderaan kewangan yang layak. Contoh-contoh umum termasuk bon perbandaran, akaun 401 (k) atau 403 (b), 529 pelan, dan jenis tertentu. Status bermaksud pendapatan sebelum cukai digunakan untuk membiayai pelaburan di mana cukai akan dibayar pada masa akan datang dan pada kadar cukai semasa pada masa itu. Status yang dikecualikan cukai menggunakan wang selepas cukai untuk membiayai pelaburan di mana keuntungan atau pendapatan yang dihasilkan oleh mereka tidak tertakluk kepada cukai pendapatan biasa.
Pelaburan Berasaskan Cukai
Pelaburan berfaedah cukai melindungi sebahagian atau kesemua pendapatan pelabur daripada cukai, yang membolehkannya meminimumkan beban cukainya. Sebagai contoh, pelabur bon perbandaran menerima faedah atas bon mereka selama jangka hayat bon. Hasil daripada penerbitan bon ini kepada pelabur digunakan oleh pihak berkuasa perbandaran untuk membiayai projek modal dalam masyarakat. Untuk memberi insentif kepada lebih ramai pelabur untuk membeli bon ini, pendapatan faedah yang diterima oleh pelabur tidak dikenakan cukai di peringkat persekutuan. Dalam kebanyakan kes, jika pemegang bon berada di negeri yang sama di mana bon dikeluarkan, pendapatan faedahnya juga akan dikecualikan daripada cukai negeri dan tempatan.
Susut nilai juga menghasilkan kelebihan cukai bagi individu dan perniagaan yang melabur dalam hartanah. Susutnilai adalah potongan cukai pendapatan yang membolehkan pembayar cukai memulihkan asas kos harta tertentu. Di AS, kos untuk memperolehi tanah atau bangunan dipermodalkan ke atas jumlah tahun tertentu yang ditentukan oleh potongan susut nilai tahunan. Contohnya, anggap seorang pelabur membeli harta sebanyak $ 5 juta (asas kos). Selepas lima tahun, dia mempunyai potongan susut nilai sebanyak $ 500, 000 dan asas kos barunya adalah $ 4.5 juta. Sekiranya dia menjual harta itu untuk $ 5.75 juta, keuntungannya akan mencapai $ 5.75 juta - $ 4.5 juta = $ 1.25 juta. Potongan $ 500, 000 akan dikenakan cukai pada kadar penarikan balik susut nilai dan sisanya $ 750, 000 akan dikenakan cukai sebagai keuntungan modal. Tanpa kelebihan cukai elaun susut nilai, keseluruhan keuntungan yang diperolehi daripada penjualan harta itu akan dikenakan cukai sebagai keuntungan modal.
Akaun Keuntungan Cukai
Dengan akaun pembrokeran tetap, pelabur cukai IRS ke atas sebarang keuntungan modal yang diperolehi daripada menjual pelaburan yang menguntungkan. Walau bagaimanapun, akaun yang berfaedah cukai membolehkan aktiviti pelaburan seseorang individu untuk ditangguhkan cukai dan, dalam beberapa kes, bebas cukai. Peraturan Persaraan Individu Tradisional (IRA) dan rancangan 401 (k) adalah contoh akaun tertunda cukai di mana pendapatan ke atas pelaburan tidak dikenakan cukai setiap tahun. Sebaliknya, cukai ditunda sehingga individu bersara, di mana ia boleh mula membuat pengeluaran dari akaun. Pengeluaran dari akaun ini tanpa penalti dibenarkan apabila pemegang akaun bertukar menjadi 59½ tahun. Setelah mencapai 70½ tahun, dia dikehendaki mula mengambil pengeluaran minimum dari akaun tersebut.
Roth IRAs dan Akaun Simpanan Bebas Cukai (TFSA) menawarkan penjimatan lebih banyak cukai untuk pelabur daripada akaun tertunda cukai, kerana aktiviti dalam akaun ini dikecualikan daripada cukai. Pengeluaran dan pendapatan dalam akaun ini bebas daripada cukai, memberikan contoh yang sempurna tentang kelebihan cukai.
Kerajaan menubuhkan kelebihan cukai untuk menggalakkan individu perseorangan menyumbang wang apabila dianggap kepentingan awam. Memilih jenis akaun atau pelaburan berfaedah yang sesuai bergantung pada keadaan kewangan pelabur.
