Apakah Yang Mempunyai Pencen Pekerja Ringkas (SEP)?
Pencen pekerja yang dipermudahkan (SEP, atau SEP IRA) adalah pelan persaraan yang boleh diwujudkan oleh majikan atau individu yang bekerja sendiri. Majikan dibenarkan potongan cukai untuk sumbangan yang dibuat kepada pelan SEP dan membuat sumbangan kepada setiap SEP IRA pekerja yang layak berdasarkan asas budi bicara.
Di samping itu, di bawah Undang-Undang Peningkatan Persaraan Persediaan Setiap Masyarakat untuk Undang-Undang Persaraan (SECURE) baru yang dibuat pada 2 Januari 2020, majikan kecil akan mendapat kredit cukai untuk mengimbangi kos memulakan rancangan 401 (k) atau PLAN Match Insentive Savings Rancangan IRA Pekerja (Sederhana) dengan auto-pendaftaran di atas kredit permulaan yang mereka terima.
IRA SEP sering mempunyai had sumbangan tahunan yang lebih tinggi daripada IRA standard. Pada dasarnya, SEP IRA boleh dianggap sebagai IRA tradisional dengan keupayaan untuk menerima caruman majikan. Satu manfaat utama yang ditawarkan oleh pekerja adalah bahawa caruman majikan diletak dengan segera.
Takeaways Utama
- Pencen pekerja yang mudah dipermudahkan (SEP, atau SEP IRA) adalah pelan persaraan yang boleh diwujudkan oleh majikan atau individu yang bekerja sendiri.SEP IRA kebanyakannya digunakan oleh perniagaan kecil dan individu yang bekerja sendiri untuk memenuhi keperluan simpanan persaraan mereka.SEP IRA sering Had sumbangan tahunan yang lebih tinggi daripada IRA standard atau 401 (k) s.
Akaun SEP: Jessica Perez
Bagaimana Pekerjaan Pencen Pekerja Mudah
A SEP IRA adalah pilihan yang menarik bagi banyak pemilik perniagaan kerana ia tidak datang dengan banyak kos permulaan dan operasi kebanyakan rancangan persaraan yang ditaja oleh majikan yang konvensional. Ramai majikan juga menubuhkan pelan SEP untuk menyumbang kepada persaraan mereka sendiri pada tahap yang lebih tinggi daripada yang dibenarkan oleh IRA tradisional. Organisasi kecil memihak kepada rancangan SEP kerana syarat kelayakan untuk penyumbang, termasuk usia minimum 21, sekurang-kurangnya tiga tahun pekerjaan dan minimum pampasan $ 600. Di samping itu, IRA SEP membolehkan majikan melangkaui caruman semasa tahun-tahun ketika perniagaan turun.
Akaun SEP IRA diperlakukan seperti IRA tradisional untuk tujuan cukai dan membenarkan pilihan pelaburan yang sama. Peraturan transfer dan rollover yang sama yang digunakan untuk IRA tradisional juga dikenakan kepada IRA SEP. Apabila majikan membuat sumbangan kepada akaun SEP IRA, ia menerima potongan cukai untuk jumlah sumbangan. Di samping itu, perniagaan itu tidak "terkunci" dengan sumbangan tahunan - keputusan mengenai sama ada untuk menyumbang dan berapa banyak yang boleh berubah setiap tahun.
Majikan tidak bertanggungjawab membuat keputusan pelaburan. Sebaliknya, pemegang amanah IRA menentukan pelaburan yang layak dan pemilik akaun pekerja individu membuat keputusan pelaburan tertentu. Pemegang amanah juga menyimpan sumbangan, menghantar pernyataan tahunan dan memfailkan semua dokumen yang diperlukan dengan IRS.
Sumbangan kepada pencen pekerja yang mudah dipermudahkan (SEP) IRA segera diberikan 100 peratus hak, dan pemilik IRA mengarahkan pelaburan. Pekerja yang layak (termasuk pemilik perniagaan) yang mengambil bahagian dalam pelan SEP majikannya mesti menubuhkan IRA tradisional yang mana majikan akan mendepositkan sumbangan SEP. Beberapa institusi kewangan memerlukan IRA tradisional untuk dilabel sebagai SEP IRA sebelum mereka akan membenarkan akaun menerima sumbangan SEP. Lain-lain akan membenarkan sumbangan SEP disimpan ke IRA tradisional tanpa mengira sama ada IRA dilabelkan sebagai IRA SEP.
Kaedah untuk IRA SEP
Sumbangan yang dibuat oleh majikan tidak boleh melebihi 25% daripada pampasan pekerja, atau maksimum $ 57, 000 untuk 2020 (Sehingga $ 56, 000 pada tahun 2019 dan $ 55, 000 pada tahun 2018). Seperti IRA tradisional, pengeluaran dari SEP IRA dalam persaraan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Apabila perniagaan adalah kepunyaan tunggal, pekerja / pemilik kedua-duanya membayar upah sendiri dan juga boleh membuat sumbangan SEP, yang terhad kepada 25% upah (atau keuntungan) dikurangi sumbangan SEP. Bagi kadar caruman tertentu CR , kadar yang dikurangkan adalah CR / (1 + CR) ; untuk kadar sumbangan 25%, ini menghasilkan kadar dikurangkan sebanyak 20%, seperti di atas.
Kerana kenderaan pendanaan untuk pelan SEP adalah IRA tradisional, sumbangan SEP, sekali disimpan, menjadi aset IRA tradisional dan tertakluk kepada banyak peraturan IRA tradisional, termasuk yang berikut:
- Peraturan pengedaran Peraturan pelaburanKontribusi dan potongan untuk sumbangan tradisional IRA. Ini digunakan untuk sumbangan IRA biasa pekerja, bukan sumbangan majikan SEP. Keperluan dokumentasi untuk menubuhkan IRA. Sebagai tambahan kepada dokumen yang diperlukan untuk menubuhkan pelan SEP (dibincangkan kemudian), setiap SEP IRA mesti memenuhi keperluan dokumentasi untuk IRA tradisional.
Had untuk IRA SEP
Tidak semua perniagaan boleh memulakan IRA SEP, yang pada dasarnya direka untuk menggalakkan manfaat persaraan di kalangan perniagaan yang sebaliknya tidak akan menetapkan rancangan yang ditaja oleh majikan. Pemilik tunggal, perkongsian dan syarikat boleh menubuhkan SEP. Terlalu tinggi pendapatan boleh menjadi batasan - batas pampasan 2020 yang layak adalah $ 285, 000 (naik dari $ 280, 000 pada 2019 dan $ 275, 000 pada 2018). Tidak seperti pelan persaraan yang layak - di mana peserta, termasuk pemilik perniagaan, boleh meminjam kepada kurang 50% atau $ 50, 000 dari keseimbangan mereka - SEP tidak mempunyai ciri ini.
Selain itu, beberapa jenis pekerja mungkin dikecualikan oleh majikan mereka untuk mengambil bahagian dalam SEP IRA, walaupun mereka mungkin layak berdasarkan peraturan pelan. Contohnya, pekerja yang diliputi dalam perjanjian kesatuan yang mendapat manfaat persaraan boleh dikecualikan. Pekerja asing yang bukan penduduk asing juga boleh dikecualikan selagi mereka tidak menerima upah AS atau pampasan perkhidmatan lain dari majikan.
Sumbangan dan pendapatan SEP diadakan dalam SEP-IRA dan boleh ditarik balik pada bila-bila masa, tertakluk kepada had umum yang dikenakan ke atas IRA tradisional. Pengeluaran boleh dikenakan cukai pada tahun yang diterima. Sekiranya peserta membuat pengeluaran sebelum umur 59½, biasanya 10 peratus cukai tambahan dikenakan. Sumbangan dan pendapatan SEP boleh dilancarkan tanpa cukai ke akaun persaraan individu dan pelan persaraan individu lain. Sumbangan dan pendapatan SEP akhirnya mesti diedarkan berikutan IRA diperlukan pengagihan minimum yang diperlukan.
