Apakah Borang SEC X-17A-5
Borang SEC X-17A-5 adalah borang pelaporan kewangan yang semua peniaga broker yang berdaftar dengan Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa AS (SEC) mesti lengkap. Borang ini terdiri daripada tiga bahagian dan mengandungi audit tahunan yang mesti dilakukan oleh akauntan awam yang disahkan (CPA).
Breaking Down SEC Form X-17A-5
Borang SEC X-17A-5 hendaklah diisi oleh semua peniaga broker yang berdaftar dengan SEC, sebagaimana yang diamanahkan oleh Seksyen 17 Akta Bursa Sekuriti 1934 Kaedah 17a-10 (a) (1). Borang ini digunakan untuk melaporkan keadaan kewangan dan operasi peniaga broker. Bahagian I dari SEC Borang X-17A-5 mengandungi maklumat umum mengenai pendaftar, bersama-sama dengan item caj modal operasi yang direka untuk mengukur ciri-ciri ekonomi dan kewangan tertentu pendaftar. Bahagian II mengandungi audit tahunan, dan Bahagian III mengandungi maklumat pengenalan mengenai pendaftar dan akauntan.
SEC memanggil borang ini sebagai Laporan Seragam Gabungan Kewangan dan Operasi Seragam (FOCUS), kerana ia membentangkan gabungan kesihatan kewangan dan operasi peniaga broker yang berdaftar dengan SEC. Sehingga 2017, peniaga-broker, termasuk peniaga-peniaga derivatif yang berdaftar sebagai kaunter (OTC), secara sukarela boleh memfailkan borang-borang ini secara elektronik melalui sistem Pengumpulan, Analisis, dan Pengambilan Data Elektronik (SEC) SEC sebagai ganti laporan kertas pemfailan.
Oleh kerana Borang X-17A-5 mengandungi beberapa jadual dan pindaan, peniaga broker perlu menyemak laman web SEC secara berkala untuk sebarang perubahan seperti pengecualian, tarikh pemfailan, keperluan, atau maklumat yang dipinda lain, tetapi sampel borang semasa boleh didapati di sini:
