DEFINISI SEC Form N-CSR
Borang SEC N-CSR adalah satu bentuk yang dilengkapkan oleh syarikat pelaburan pengurusan berdaftar dan fail dengan Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa (SEC), berikutan penghantaran laporan tahunan dan setengah tahun kepada para pemegang saham. Syarikat mesti memfailkan borang ini dalam masa 10 hari selepas menghantar laporan tersebut kepada para pemegang saham.
PEMBATALAN SEC BAHAGIAN N-CSR
Seksyen 30 Akta Syarikat Pelaburan 1940 dan Seksyen 13 dan 15 (d) Akta Bursa Sekuriti 1934 merangkumi keperluan pemfailan untuk Borang N-CSR. (Ini adalah bahagian yang memerlukan syarikat pelaburan dan amanah untuk memfailkan laporan tahunan dan tahunan dengan SEC dan pemegang saham.)
Syarikat mesti memfailkan Borang N-CSR secara elektronik melainkan jika ia fail untuk pengecualian kesusahan. Syarikat juga mesti menandatangani borang dan memasukkan maklumat tambahan seperti yang diperlukan, termasuk (tetapi tidak terhad kepada):
- Salinan laporan kepada pemegang sahamA salinan kod etika firmaApakah pakar kewangan jawatankuasa audit firmaPembedaran fi dan perkhidmatan akauntan utama untuk dua tahun fiskal terdahulu Pendedahan pendaftar yang disenaraikan atau sebab untuk pengecualian daripada jawatankuasa auditPemerintah pegangan keselamatanPenyataan dasar pengundian proksi
Menurut SEC, borang ini dimaksudkan sebagai panduan dalam menyediakan laporan yang lebih besar (bukan sekadar bentuk kosong yang akan diisi). Di samping itu, arahan umum borang tidak boleh difailkan dengan laporan.
Borang SEC N-CSR dan Laporan Tahunan dan Semi-Tahunan
Laporan Tahunan dan Seminggu yang dikaitkan dengan SEC Form N-CSR termasuk 10-K dan 10-Q, masing-masing. 10-K adalah ringkasan menyeluruh prestasi syarikat yang biasanya mengandungi lebih terperinci daripada laporan tahunan biasa. 10-K mempunyai tumpuan khusus terhadap prestasi dan risiko kewangan (apa yang ingin diketahui oleh pelabur sebelum membeli atau menjual saham saham dalam perbadanan atau melabur dalam bon korporat firma itu).
10-K termasuk lima bahagian yang berbeza:
- Perniagaan memberikan gambaran mengenai operasi utama syarikat, termasuk produk dan perkhidmatannya dan bagaimana ia menjana pendapatan. Faktor Risiko menggariskan sebarang dan semua risiko yang dihadapi atau mungkin dihadapi oleh syarikat pada masa akan datang, biasanya disenaraikan mengikut urutan kepentingan. Maklumat Kewangan Terperinci maklumat kewangan khusus mengenai syarikat itu dalam tempoh lima tahun yang lalu. Perbincangan dan Analisis Pengurusan Keadaan Kewangan dan Hasil Operasi , dikenali sebagai MD & A, memberi peluang kepada syarikat untuk menjelaskan hasil perniagaannya dari tahun fiskal sebelumnya. Penyata Kewangan dan Data Tambahan termasuk penyata kewangan syarikat yang diaudit, termasuk penyata pendapatan, kunci kira-kira dan penyata aliran tunai. Ini juga termasuk surat daripada juruaudit bebas syarikat, yang memperakui skop kajian mereka. Sebaliknya, sementara 10-Q mengandungi banyak maklumat yang sama seperti 10-K, laporan ini difailkan setiap suku tahun.
Terdapat dua bahagian untuk pemfailan 10-Q. Bahagian pertama mengandungi maklumat kewangan yang berkaitan untuk tempoh tersebut, termasuk penyata kewangan yang terkondensasi, MD & A, pendedahan mengenai risiko pasaran, dan kawalan dalaman. Bahagian kedua mengandungi apa-apa prosiding undang-undang, penjualan sekuriti ekuiti tidak berdaftar, penggunaan hasil daripada jualan jualan ekuiti yang tidak berdaftar dan mungkir sekuriti kanan. Syarikat juga memperincikan sebarang maklumat lain, termasuk penggunaan pameran, dalam bahagian ini.
