Peraturan sumbangan Roth ira: panduan menyeluruh

Isi kandungan

• Kelayakan untuk IRA Roth
• Had Pendapatan IRA Roth
• Had Sumbangan IRA Roth
• Sumbangan IRA Roth Timing
• Cuti Cukai untuk Sumbangan
• Peraturan Pengunduran Roth IRA
• Perubahan dalam Peraturan IRA Roth
• Penyimpanan rekod
• Garisan bawah

A Roth IRA boleh menjadi cara terbaik untuk mengumpul wang untuk tahun persaraan anda. Seperti sepupu IRA tradisional, jenis akaun simpanan ini membolehkan pelaburan anda berkembang bebas cukai. Walau bagaimanapun, ia juga membolehkan anda mengambil pengeluaran tanpa cukai sumbangan anda pada bila-bila masa. IRA Roth juga membenarkan pengeluaran pendapatan cukai atas sumbangan selepas tempoh pegangan lima tahun di bawah syarat-syarat tertentu. Syarat-syarat tersebut termasuk mencapai umur 59½ tahun, menjadi kurang upaya, atau menggunakan dana untuk belanja pembelian rumah pertama kali.

Sudah tentu, seperti pelan persaraan cukai yang lain, IRS mempunyai peraturan khusus mengenai IRA Roth. Peraturan ini meliputi had sumbangan, had pendapatan, dan cara anda boleh mengeluarkan wang anda.

Kelayakan untuk IRA Roth

Keperluan utama untuk menyumbang kepada Roth IRA adalah memperoleh pendapatan. Pendapatan yang berpatutan datang dalam dua cara. Pertama, anda boleh bekerja untuk orang lain yang membayar anda. Ini termasuk komisen, tip, bonus, dan faedah sampingan yang boleh dikenakan cukai. Cara kedua untuk mendapatkan pendapatan yang layak adalah menjalankan perniagaan atau ladang anda sendiri. Terdapat juga beberapa jenis pendapatan lain yang dianggap sebagai pendapatan yang diterima untuk tujuan sumbangan Roth IRA. Mereka termasuk gaji tempur untaxed, gaji berlainan tentera, faedah cukai dan faedah kecacatan.

KEY TAKEAWAYS

• Hanya pendapatan yang diperolehi boleh disumbangkan kepada Roth IRA.Anda boleh menyumbang kepada Roth IRA hanya jika pendapatan anda kurang daripada jumlah tertentu (di bawah $ 139, 000 untuk perseorangan, $ 206, 000 untuk pasangan suami isteri pada tahun 2020) Sumbangan maksimum untuk 2020 ialah $ 6, 000; jika anda berumur 50 tahun ke atas, ia adalah $ 7, 000.Anda boleh menarik balik caruman bebas cukai pada bila-bila masa, atas apa-apa sebab, dari Roth IRA.Anda boleh menarik balik pendapatan dari Roth IRA, tetapi ia boleh mencetuskan cukai dan penalti bergantung pada umur dan akaun anda.

Mana-mana jenis pendapatan pelaburan dari sekuriti, harta sewa, atau aset lain adalah sebagai pendapatan yang belum diperolehi. Jadi, ia tidak boleh disumbangkan kepada IRA Roth. Lain-lain jenis pendapatan yang tidak termasuk:

• Alimony (tidak boleh dicalonkan) Sokongan kanak-kanakPengurus persaraan keselamatan SosialPenggunaan penggajianWarga yang diperoleh oleh banduan institusi pidana

Tiada ambang umur atau had untuk membuat sumbangan Roth IRA. Sebagai contoh, seorang remaja dengan pekerjaan musim panas boleh menubuhkan dan membiayai Roth (ia mungkin perlu menjadi akaun penjagaan jika mereka masih di bawah umur). Pada akhir bertentangan spektrum, orang yang bekerja dalam tahun 70-an mereka boleh terus menyumbang kepada Roth IRA. Itu bertentangan dengan IRA tradisional, yang menghalang sumbangan selepas usia 70 ½.

Juga-dan sekali lagi, tidak seperti IRA tradisional-hakikat bahawa anda menyertai pelan persaraan yang berkelayakan tidak mempunyai kelayakan untuk membuat sumbangan Roth IRA. Jadi, jika anda mempunyai wang, anda boleh menyumbang kepada 401 (k) rancangan di tempat kerja dan kemudian menyumbang kepada Roth IRA anda sendiri.

Had Pendapatan IRA Roth

Kelayakan untuk menyumbang kepada IRA Roth juga bergantung kepada pendapatan keseluruhan anda. IRS menetapkan had pendapatan yang menyekat pendapatan tinggi. Had adalah berdasarkan kepada pendapatan kasar (MAGI) yang diselaraskan dan status pemfailan cukai. MAGI dikira dengan mengambil pendapatan kasar (AGI) yang diselaraskan dari pulangan cukai anda dan menambah potongan semula untuk perkara seperti faedah pinjaman pelajar, cukai diri, dan perbelanjaan pendidikan tinggi. IRS menerangkan pengiraan MAGI secara lebih terperinci.

Secara umum, anda boleh menyumbang jumlah penuh jika MAGI anda berada di bawah jumlah tertentu. Untuk 2020, itu $ 6, 000, atau $ 7, 000 jika anda berumur 50 tahun ke atas. Sekiranya MAGI anda berada dalam lingkungan fasa IRA Roth, anda boleh membuat sumbangan separa. Anda tidak boleh menyumbangkan sama ada MAGI anda melebihi had. IRS mengemas kini had pendapatan Roth IRA untuk sumbangan pada tahun 2020 (mereka sering diselaraskan setiap tahun untuk menjelaskan inflasi):

Roth Pendapatan dan Sumbangan IRA
Status Pengajian	2019 MAGI	2020 MAGI	Had Sumbangan
Berkahwin memfailkan bersama
	Kurang dari $ 193, 000	Kurang daripada $ 196, 000	$ 6, 000 ($ 7, 000 jika umur 50+)
	$ 193, 000 hingga $ 202, 999	$ 196, 000 hingga $ 205, 999	Mula fasa keluar
	$ 203, 000 atau lebih	$ 206, 000 atau lebih	Tidak layak untuk Roth IRA langsung
Berkahwin memfailkan secara berasingan *
	Kurang dari $ 10, 000	Kurang dari $ 10, 000	Mula fasa keluar
	$ 10, 000 atau lebih	$ 10, 000 atau lebih	Tidak layak untuk Roth IRA langsung
Single
	Kurang daripada $ 122, 000	Kurang dari $ 124, 000	$ 6, 000 ($ 7, 000 jika umur 50+)
	$ 122, 000 hingga $ 136, 999	$ 124, 000 hingga $ 138, 999	Mula fasa keluar
	$ 137, 000 atau lebih	$ 139, 000 atau lebih	Tidak layak untuk Roth IRA langsung