Kerap kali, nampaknya, pengorbanan sedikit dalam jangka pendek membawa kepada hasil yang lebih baik di jalan. The Roth IRA adalah contoh yang sempurna.
Tidak seperti wang yang disimpan melalui sepupu yang lebih tua, IRA tradisional, dana yang anda masukkan ke akaun Roth tertakluk kepada cukai pendapatan. Tetapi selagi anda memenuhi keperluan, anda boleh mengeluarkan wang sepenuhnya tanpa cukai sebaik sahaja anda berusia 59 tahun atau lebih tua - semuanya tanpa perlu bimbang tentang pengagihan minimum yang diperlukan.
Ini penyelesaian yang baik untuk pelabur yang mencari kepelbagaian cukai atau untuk orang muda yang mengharapkan untuk berada di pendakap yang lebih tinggi di kemudian hari. Anda membayar cukai yang rendah sekarang, jadi anda tidak perlu membayar kadar marginal yang lebih curam pada masa hadapan.
Tetapi memahami peraturan adalah sangat penting. Ambil wang dari akaun Roth anda terlalu awal, dan anda boleh menghadapi cukai pendapatan dan penalti 10% atas apa-apa pendapatan yang anda menarik balik.
Mengelakkan Cukai dan Penalti
Keupayaan untuk menikmati pengeluaran bebas cukai sepenuhnya secara amnya merangkumi dua keperluan: Anda perlu 59½ tahun atau lebih, dan anda mesti memiliki akaun selama sekurang-kurangnya lima tahun.
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) menggariskan keperluan khusus untuk mengambil pengagihan yang layak dari IRA Roth. Sekiranya anda mencapai usia yang diperlukan tetapi telah memegang IRA selama kurang dari lima tahun, anda masih menghindari penalti 10%, tetapi anda perlu membayar cukai pendapatan atas apa-apa pendapatan yang anda tarik keluar dari akaun anda (anda telah membayar cukai pendapatan pada wang yang anda mula-mula dimasukkan ke dalam Roth, jadi pengeluaran jumlah sumbangan sentiasa bebas cukai).
Katakan anda membuka akaun Roth pada usia 58 dengan sumbangan $ 5, 000 dan memperoleh $ 1, 000 dalam keuntungan selama tempoh dua tahun. Jika pada umur 60 tahun, anda memutuskan untuk menarik balik semua wang itu, anda boleh berbuat demikian tanpa penalti. Tetapi kerana anda hanya memiliki IRA selama dua tahun, anda masih menghadapi cukai pendapatan atas pendapatan $ 1, 000. Oleh itu untuk memaksimumkan pulangan anda, anda perlu menunggu sehingga anda memenuhi syarat umur dan pemilikan.
Apa yang Berlaku Apabila Anda Tidak Berumur 59 Tahun
Di mana anda benar-benar mendapat masalah ialah apabila anda menarik wang pendapatan keluar dari akaun anda sebelum umur 59½. Tiba-tiba, anda berada di kait untuk kedua-dua cukai pendapatan dan penalti - iaitu, melainkan anda layak mendapat pengecualian.
Mereka yang berusia di bawah 59½ yang memiliki IRA kurang dari lima tahun boleh menarik balik pendapatan tanpa penalti-tetapi tidak bebas cukai-jika mereka jatuh ke dalam kategori berikut:
- Anda menjadi cacat atau mati secara kekal (dengan benefisiari anda mengeluarkan wang jika anda telah meninggal dunia). Anda menggunakan wang itu untuk membeli rumah pertama anda (tertakluk kepada maksimum $ 10, 000 seumur hidup). Anda menggunakan dana untuk membayar perbelanjaan pendidikan yang layak. Anda mengambil pengeluaran untuk membayar perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar sebanyak 7.5% daripada pendapatan kasar anda yang dilaraskan. Anda mewarisi dana daripada pemilik IRA yang mati. Anda menggunakan wang itu untuk membayar levi IRS ke atas pelan yang layak. Wang itu boleh dikelaskan sebagai undian reservist yang layak. Anda menerima faedah sebagai sebahagian daripada anuitas, dan anda membuat pengedaran secara berkala secara berkala.
Pembayaran secara berkala sama rata, atau SEPP, adalah jumlah pengeluaran tetap yang anda buat selama jangka hayat yang dijangkakan (ya, IRS mempunyai bentuk yang akan menunjukkan kepada anda tepat pada masa yang sama). Seperti yang anda sangka, ia memerlukan sedikit matematik.
Sekiranya anda belum berusia 59 tahun tetapi mempunyai IRA selama sekurang-kurangnya lima tahun, anda mungkin dapat menarik balik cukai pendapatan dan bebas daripada penalti. Tetapi senarai pengecualian adalah lebih pendek. Anda layak jika:
- Anda menjadi cacat secara kekal.Anda menggunakan wang tersebut untuk membeli rumah pertama anda (tertakluk kepada maksima seumur hidup sebanyak $ 10, 000). Wang itu akan dibawa ke benefisiari atau harta tanah anda selepas kematian anda.
Rajah 1. Menarik wang dari akaun anda lebih awal boleh mencetuskan cukai pendapatan dan / atau penalti 10%.
Bagaimana Menghitung Pendapatan
Sudah tentu, jika anda membuat pengeluaran yang tidak layak, ini menimbulkan persoalan penting. Berapa banyak wang yang anda tarik dianggap sebagai "sumbangan" (yang boleh diambil secara bebas cukai) dan berapa banyak "pendapatan"?
Nasib baik, jawapannya agak mudah. IRS mempunyai sistem tempahan untuk pengeluaran, seperti berikut:
- Sumbangan biasa Jumlah penukaran yang dibenarkan daripada IRA tradisional (caruman yang mana pemilik akaun membayar cukai pendapatan semasa penukaran) Jumlah penukaran tidak boleh dikenakan cukai (tiada potongan cukai dibenarkan apabila membuat caruman IRA awal) Pendapatan
Mana-mana dana dari penukaran IRA keluar pada dasar pertama, keluar pertama. Ini bermakna sumbangan terawal adalah yang anda mulakan terlebih dahulu.
Katakan pemilik akaun berusia 30 tahun yang membuka Roth IRA empat tahun lalu dengan sumbangan sebanyak $ 25, 000. Dua tahun yang lalu, dia menukarkan $ 5, 000 dari IRA tradisional yang dia masuk ke Roth (membayar cukai pendapatan dalam proses). Dia juga mempunyai keuntungan pelaburan sebanyak $ 15, 000 dalam akaun itu.
Sekarang dia mahu mengeluarkan $ 40, 000 untuk membeli rumah pertamanya. Sistem pesanan IRS menentukan kategori yang mana dia akan mengetuk terlebih dahulu. Itu bermakna pengeluarannya termasuk keseluruhan sumbangan beliau $ 25, 000 serta peralihan $ 5, 000 pada tahun berikutnya. Ingat, dia sudah membayar cukai pendapatan atas sumbangan ini, jadi dia tidak perlu berbuat demikian lagi.
Untuk mencapai $ 40, 000, dia juga perlu mengeluarkan $ 10, 000 pendapatan. Oleh kerana ini termasuk dalam had umur untuk pengecualian pembelian rumah pertama, dia menghindari penalti - tetapi bukan cukai - jumlah ini. Baki $ 5, 000 dalam akaunnya dikelaskan sebagai pendapatan.
Garisan bawah
Apabila wang berjalan sedikit pendek, ia boleh menggoda untuk melihat akaun Roth IRA anda sebagai pembetulan cepat. Tetapi sebelum anda lakukan, pastikan anda mengetahui peraturan. Mengeluarkan wang terlalu awal kadang-kadang boleh mencetuskan cukai pendapatan ke atas pendapatan anda - apatah lagi hukuman 10%. Ini bermakna pengambilan yang tidak bererti boleh menjejaskan kelebihan yang hebat yang diberikan oleh Roth.
