Isi kandungan
- Dua Jenis Pelan Keogh
- Sejarah Keogh
- IRA vs Keogh
- Garisan bawah
Pelan Keogh (disebut KEE-oh), atau HR10, adalah pelan persaraan yang dibiayai oleh majikan, yang dirancang untuk perniagaan yang tidak diperbadankan atau orang yang bekerja sendiri. Sumbangan kepadanya mesti datang dari pendapatan bersih dari pekerjaan sendiri. Istilah itu sendiri sudah lapuk. Perkhidmatan Hasil Dalaman (IRS) sekarang menyebutnya "rancangan yang memenuhi syarat."
Takeaways Utama
- Pelan Keogh direka untuk digunakan oleh perniagaan yang tidak diperbadankan dan yang bekerja sendiri. Peruntukan untuk pelan Keogh dibuat dengan dolar preteks, dan pendapatan mereka berkembang ditangguhkan cukai. Rancangan Keju boleh melabur dalam sekuriti yang serupa dengan yang digunakan oleh IRA dan 401 (k) s.
Dua Jenis Pelan Keogh
Terdapat dua jenis Keoghs: pelan sumbangan yang ditakrifkan, yang juga dikenali sebagai pelan HR (10) dan pelan manfaat tertentu. Ini termasuk rancangan pembelian wang dan rancangan perkongsian keuntungan. Kedua-dua jenis rancangan Keogh membenarkan pelaburan dalam sekuriti, seperti bon, stok, atau anuiti, sama dengan IRA atau rancangan 401 (k).
Pelan sumbangan Keogh adalah popular di kalangan pemilik tunggal dan perniagaan kecil dan mempunyai had sumbangan yang agak tinggi pada lebih kecil 25% gaji atau $ 56, 000 untuk 2019 (ini meningkat kepada $ 57, 000 pada tahun 2020). Pelan manfaat ditakrifkan serupa dengan pencen. Pada tahun 2019 IRS membolehkan anda menyumbang sehingga $ 225, 000 ($ 230, 000 pada tahun 2020).
Sumbangan kepada Keoghs dibuat pretasi, yang mengurangkan pendapatan bercukai penyumbang. Individu yang bekerja sendiri umumnya boleh memotong jumlah sumbangan Keogh setiap tahun, termasuk sumbangan yang dibuat bagi pihak pekerja. Faedah, dividen, dan keuntungan modal yang diperolehi dalam Keoghs berkembang ditangguhkan cukai sehingga awal pengeluaran.
Sejarah Keogh
Pelan Keogh, yang dinamai Perwakilan AS, Eugene James Keogh dari New York, ditubuhkan oleh Kongres pada tahun 1962, diperluaskan ke dalam Akta Cukai Pemulihan Ekonomi 1981, dan dikerjakan semula dalam Akta Penyelarasan Pertumbuhan dan Pelepasan Cukai Ekonomi 2001. Maksimum sumbangan antara rancangan Keogh.
Sebelum tahun 2001 Keoghs adalah rancangan persaraan untuk golongan yang bekerja sendiri, tetapi sejak undang-undang berubah dan "tidak lagi membezakan antara penaja pelan korporat dan lain-lain, istilah ini jarang digunakan, " menurut IRS.
Terima kasih kepada undang-undang yang digubal oleh Kongres pada tahun 2001, rancangan Keogh kini dikenali sebagai "pelan yang layak" oleh IRS.
IRA vs Keogh
Akaun persaraan individu (IRA) boleh ditubuhkan oleh mana-mana simpanan individu untuk persaraan, selagi mereka memperoleh pendapatan yang layak di bawah peraturan IRS. Bagi kedua-dua tahun 2019 dan 2020, sumbangan maksimum ialah $ 6, 000. Bagi orang yang berumur 50 tahun ke atas, sumbangan tambahan $ 1, 000 dalam tangkapan boleh dibuat setiap tahun sehingga tahun apabila mereka berusia 70 ½ menjelang akhir tahun cukai. Majikan tidak dibenarkan membuat sumbangan bagi pihak pekerja.
Kedua-dua Keoghs dan IRAs memerlukan pengedaran pada umur 70 ½ tahun, dan anda boleh mengakses dana seawal usia 59½ tahun. Anda juga boleh menukar Keogh menjadi IRA (tradisional atau Roth), tetapi anda mesti menggulung dana yang anda keluarkan dari Keogh dalam tetingkap 60 hari untuk mengelakkan terkena cukai dan penalti berpotensi untuk pengeluaran awal. Lebih baik melakukan ini dengan pemindahan langsung, pemegang amanah kepada pemegang amanah. Sekiranya anda memindahkan wang Keogh ke Roth, mungkin ada cukai yang perlu diperiksa dengan penasihat cukai sebelum membuat sebarang perubahan, dan juga memastikan semua borang cukai yang berkaitan telah difailkan dengan betul untuk Keogh.
Perbezaan utama antara kedua-dua pelan adalah had sumbangan dan sumbangan individu dan majikan. Sumbangan Posttax boleh dibuat untuk akaun IRA, tetapi sumbangan Keogh menawarkan potongan cukai yang lebih tinggi. Di samping itu, Keoghs menawarkan pilihan pelan yang ditujukan kepada individu yang bekerja sendiri atau pemilik perniagaan kecil, sedangkan IRA adalah terhad kepada individu.
Terdapat pilihan lain juga. Apabila cuba membuat keputusan di antara pelan Pencen Pekerja Mudah (SEP) dan Keogh, ambil perhatian bahawa kos Keogh lebih banyak untuk diselenggarakan dan dilengkapi dengan lebih banyak dokumen. Walau bagaimanapun, had sumbangan Keogh lebih tinggi, memberikan potensi untuk membekalkan lebih banyak kusyen dalam persaraan, bergantung kepada sumbangan tahunan.
Garisan bawah
Pelan persaraan merupakan bahagian penting dari mana-mana portfolio, dan ini sama seperti yang berlaku kepada orang yang bekerja sendiri. Lagipun, memastikan kebebasan kewangan masa depan anda adalah satu cara untuk melegakan tekanan pada tahun-tahun kemudian. Untuk melihat beberapa tempat terbaik untuk memulakan salah satu daripada akaun ini, anda boleh menyemak senarai Investopedia dari broker terbaik untuk IRA dan broker terbaik untuk Roth IRAs.
