Apa itu Roth 401 (k)?
A Roth 401 (k) adalah akaun simpanan pelaburan yang ditaja oleh majikan yang dibiayai dengan dolar selepas cukai sehingga had sumbangan pelan. Akaun pelaburan jenis ini sangat sesuai untuk orang yang menganggap mereka akan berada dalam pendirian cukai yang lebih tinggi dalam persaraan berbanding sekarang, kerana pengeluaran adalah bebas cukai. Rancangan tradisional 401 (k), sebaliknya, dibiayai dengan wang pendahuluan, yang menghasilkan cukai ke atas pengeluaran masa depan.
Pengenalan kepada 401 (K)
Memahami Roth 401 (k)
Roth 401 (k) adalah kenderaan simpan persaraan hibrid yang unik yang menggabungkan ciri-ciri terbaik 401 (k) tradisional dan Roth IRAs. Sumbangan pekerja dibuat menggunakan dolar selepas cukai tanpa batasan pendapatan untuk menyertai.
Takeaways Utama
- A Roth 401 (K) adalah kenderaan simpanan persaraan yang menguntungkan cukai yang menggabungkan ciri-ciri dari rancangan tradisional 401 (k) dan Roth IRAs.Contributions dan pendapatan boleh dikeluarkan tanpa cukai selagi kriteria tertentu dipenuhi. Bagi tahun 2020, sumbangan had ialah $ 19, 500 ($ 19, 000 untuk 2019), dan 50 dan lebih boleh menyumbang tambahan $ 6, 500 ($ 6, 000 untuk 2019).
A Roth 401 (k) adalah tertakluk kepada had sumbangan berdasarkan umur individu. Sebagai contoh, had sumbangan individu pada tahun 2019 ialah $ 19, 000 setahun (sehingga $ 500 dari 2018). Individu berusia 50 tahun ke atas boleh menyumbang tambahan $ 6, 000 sebagai sumbangan menangkap. Pada tahun 2020, had sumbangan meningkat semula kepada $ 19, 500, dan kenaikan naik kepada $ 6, 500.
Pengeluaran mana-mana sumbangan dan pendapatan tidak dikenakan cukai selagi pengeluaran itu adalah pengagihan yang berkelayakan, yang bermaksud kriteria tertentu mesti dipenuhi. Pertama, akaun Roth 401 (k) mestilah diadakan selama sekurang-kurangnya lima tahun. Di samping itu, pengeluaran mesti berlaku pada akaun kecacatan, pada atau selepas kematian pemilik akaun, atau apabila pemegang akaun mencapai sekurang-kurangnya umur 59½ tahun.
Pengagihan diperlukan untuk sekurang-kurangnya berumur 70 ½ tahun kecuali individu itu masih bekerja di syarikat yang memegang 401 (k) dan bukan pemilik 5% (atau lebih) perniagaan yang menaja rancangan itu.
Contoh Roth 401 (k)
Katakan anda mendapat $ 4, 000 sebulan dan telah mengetepikan 5% sebagai sumbangan Roth 401 (k). Kemudian $ 200 ditolak dari gaji anda setiap bulan selepas penangguhan cukai. Ini bertentangan dengan sumbangan 401 (k), yang ditolak daripada dolar pretasi.
Roth 401 (k) vs Tradisional 401 (k)
Perbezaan utama antara Roth 401 (k) dan 401 (k) tradisional berkaitan dengan cukai pembiayaan dan pengagihan. Apabila 401 (k) tradisional dibiayai, sumbangan tersebut ditolak daripada pendapatan pretas pekerja. Sebagai alternatif, sumbangan yang dibuat kepada Roth 401 (k) dibuat selepas cukai telah diambil.
Tidak seperti Roth 401 (k), Roth IRA tidak tertakluk kepada pengagihan minimum yang diperlukan.
Apabila pengedaran dibuat dari tradisional 401 (k), pemegang akaun adalah tertakluk kepada percukaian ke atas sumbangan dan pendapatannya. Tetapi dengan Roth 401 (k), pemegang akaun tidak tertakluk kepada sebarang cukai dari pengedaran selagi mereka layak.
Roth 401 (k) s tidak terdapat dalam semua skim persaraan yang ditaja oleh syarikat. Apabila mereka, 43% pengawal memilih satu daripada 401 (k) tradisional. Millennials lebih berkemungkinan menyumbang kepada Roth 401 (k) daripada Gen Xers atau boomer bayi.
Kelebihan Roth 401 (k)
Manfaat Roth 401 (k) mempunyai kesan yang paling besar kepada individu yang kini berada dalam kurungan cukai rendah yang menjangkakan bergerak ke kurungan cukai yang lebih tinggi pada masa akan datang. Ini kerana sumbangan sekarang dikenakan cukai pada kadar cukai yang lebih rendah dan pengedaran bebas cukai apabila individu berada dalam kurungan cukai yang lebih tinggi. Individu yang lebih muda juga mempunyai lebih banyak masa untuk akaun itu untuk berkembang bebas cukai sebelum bersara, dan, dengan itu, lebih bermanfaat daripada kenyataan bahawa pengagihan tidak hanya sumbangan tetapi pendapatan tidak dikenakan cukai.
Itulah sebabnya Roth 401 (k) mungkin kurang bermanfaat kepada mereka yang mengharapkan untuk menurunkan kurungan cukai, seperti individu yang hampir bersara yang mengharapkan penurunan pendapatan.
Sejarah Roth 401 (k)
Pada tahun 2001, Kongres meluluskan Akta Penyelarasan Pertumbuhan Ekonomi dan Cukai (EGTRRA). Akta ini mengurangkan kadar cukai pendapatan berikutan kemelesetan tahun 2001 dan mewujudkan Roth 401 (k) untuk meningkatkan sumbangan yang boleh ditolak cukai yang boleh dibuat oleh orang ramai.
Sejak permulaan tahun 2006, majikan telah dibenarkan meminda dokumen pelan 401 (k) mereka supaya pekerja boleh memilih rawatan cukai Roth IRA (menyumbang dengan dolar selepas cukai) untuk sebahagian atau semua sumbangan persaraan mereka. 401 (k) s digariskan dalam seksyen 402A Kod Hasil Dalam Negeri.
